문서번호	경영지원실				담당자	부 장	실 장	본부장	사 장	결재
보존기간	영구
보 고 일	2026. 2. .
공개여부	공 개

2025년도

결     산     서

(지 방 공 기 업)

제 26 기

2025년   1월  1일부터

2025년  12월 31일까지

과천도시공사

2025년도

결     산     서

(지 방 공 기 업)

제 26 기

2025년   1월  1일부터

2025년  12월 31일까지

과천도시공사

목  차

1. 총괄표
2. 사업보고서
(1) 총 괄
(2) 연도별 업무현황
(3) 사업운영성과
3. 재무제표
(1) 재무상태표
(2) 손익계산서
(3) 자본변동표
(4) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
(5) 현금흐름표
(6) 재무제표에 대한 주석
4. 재무제표 부속명세서
(1) 현금예금명세서
(2) 기타미수금명세서
(3) 재고자산명세서
(4) 기타유동자산명세서
(5) 무형자산명세서
(6) 투자와 기타자산명세서
(7) 미지급비용(금)명세서
(8) 기타유동부채명세서
(9) 차입금명세서

(10) 충당금명세서
(11) 금융부채 현황
(12) 우발부채 현황
(13) 잉여금명세서
(14) 감가상각비명세서
(15) 매출(조성)원가 명세서
(16) 재무제표와 예산결산 차이 명세서
5. 예산결산보고서(수입·지출결산서)
(1) 총괄표
(2) 수입예산결산보고서
(3) 지출예산결산보고서
6. 예산결산 부속명세서
(1) 예산이월액조서
(2) 전년도이월액조서
(3) 예산전용액조서
(4) 계속비결산조서
(5) 차입금명세서
(6) 수입·지출외현금 현재액조서
(7) 지출예산 성질별 결산
7. 경영분석지표
(1) 경영분석지표
8. 참고자료
(1) 수입·지출일계표
(2) 이자비용 및 이자보상배율

(3) 사업현황
(4) 재정지원 현황
9. 위탁사업수익
(1) 대행사업 업장별 수입현황

총    괄    표

1. 총 괄 표

내용		기타공사
1. 사업보고서	(1) 총괄	○
	(2) 연도별 업무현황	○
	(3) 건설·개량·수선공사개요	내용없음
	(4) 사업운영성과	○
2. 재무제표	(1) 재무상태표	○
	(2) 손익계산서	○
	(3) 자본변동표	○
	(4) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)	○
	(5) 현금흐름표	○
	(6) 재무제표에 대한 주석	○
3. 재무제표부속명세서	(1) 현금예금명세서	○
	(2) 영업미수금명세서(매출채권)	내용없음
	(3) 기타미수금명세서	○
	(4) 재고자산명세서	○
	(5) 기타유동자산명세서	○
	(6) 유가증권명세서	내용없음
	(7) 가동설비자산명세서	내용없음
	(8) 비가동설비자산명세서	내용없음
	(9) 무형자산명세서	○
	(10) 투자와 기타자산명세서	○
	(11) 매입채무명세서	내용없음
	(12) 미지급비용(금)명세서	○
	(13) 기타유동부채명세서	○
	(14) 차입금명세서	○
	(15) 충당금명세서	○
	(16) 금융부채현황	○
	(17) 우발부채현황	○
	(18) 잉여금명세서	○
	(19) 전입금·보조금 등 수입명세서	내용없음
	(20) 감가상각비명세서	○
	(21) 매출(조성)원가명세서	○
	(22) 성질별 손익계산서	내용없음
	(23) 재무제표와 예산결산 차이 명세서	○
4. 예산결산보고서	(1) 총괄표	○
	(2) 수입예산결산보고서	○
	(3) 지출예산결산보고서	○
5. 예산결산 부속명세서	(1) 수익비용명세서	내용없음
	(2) 예비비사용조서	내용없음
	(3) 예산이월액조서	○
	(4) 전년도이월액조서	○
	(5) 예산전용액조서	○
	(6) 채무부담행위액 집행조서	내용없음
	(7) 계속비결산조서	○
	(8) 미수액조서·미지급액조서	내용없음
	(9) 불납결손액조서	내용없음
	(10) 차입금명세서	○
	(11) 수입∙지출외현금현재액조서	○
	(12) 지출예산성질별결산	○
6. 경영분석지표	(1) 경영분석지표	○
7. 참고자료	(1) 총괄원가계산서	내용없음
	(2) 수입·지출일계표	○
	(3) BTL·BTO사업 명세서	내용없음
	(4) 이자비용 및 이자보상배율	○
	(5) 사업현황	○
	(6) 재정지원 현황	○
8 위탁사업수익	(1) 대행사업 업장별 수입현황	○

사  업  보  고  서

2. 사업보고서

(과천도시공사)

(1) 총 괄

(2) 연도별 업무현황

(3) 사업운영성과

2. 2025년도 사업보고서

(1) 총   괄

가. 총괄사항

○  설립근거 : 지방공기업법 제76조 및 과천시시설관리공단설치조례를 근거로 과천시가 전액 출자하여 2000년 1월 1일 과천시시설관리공단으로 설립되었으며 과천도시공사 설립 및 운영 조례에 따라 2019년 12월 19일에 과천도시공사로 조직변경

○  설립목적 : 공사는 지역개발과 공공시설물 등을 효율적으로 관리, 운영함으로써 시민생활의 편의와 복리증진에 기여

○  사업내용 : 자체사업인 토지개발 및 공급, 건축물의 건설사업 등과 대행사업으로 시민회관, 청소년수련관, 관문체육공원, 관문실내체육관, 문원체육공원, 쓰레기종량제봉투 판매대행, 공영주차장 및 거주자 우선주차 등 기타 시장이 지정하는 위탁업무

○  위탁대행사업 수입에 관한 사항 : 과천시로부터 수탁 받은 업무의 운영으로 발생하는 수입금은 과천시 세외수입으로 납입

○  공사의 수입․지출예산에 관한 사항 : 공사는 위와 같은 대행사업 수행에 소요되는 인건비, 부대경비, 시설비 등 비용을 공사의 지출예산으로 편성하고, 지출예산 총액을 대행사업 수입예산으로 편성하였으며, 과천시로부터 교부받은 대행사업 수입예산은 지출예산으로 집행하고 회계연도 종료 후 집행잔액은 과천시에 반납 (지방공기업법시행령 제63조, 조례 제17조)

나. 의회 의결사항

의 안 번 호	건 명	제출년월일	의결년월일
2025-13	2025년도 제1회 추경예산안	2025. 3. 19.	2025. 4. 1.
2025-37	2024회계연도 통합결산	2025. 5. 23.	2025. 6. 12.
2025-66	2025년도 제2회 추경예산안	2025. 9. 1.	2025. 9. 15.
2025-97	2025년도 제3회 추경예산안	2025. 11. 21.	2025. 12. 5.
2025-114	2026년도 본예산안	2025. 11. 21.	2025. 12. 17.

다. 행정관청 인가사항

신청년월일	신 청 처	건 명	인가년월일
		해 당 없 음

라. 직원에 관한 사항

[임원 현황]

(단위: 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (12월 31일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (12월 31일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			2	0	0	2	2	0	0	2
정규직	기관장	남	1	0	0	1	1	0	0	1
		여	0	0	0	0	0	0	0	0
	임원 (비상임 임원 제외)	남	1	0	0	1	1	0	0	1
		여	0	0	0	0	0	0	0	0

[직원 현황]

(단위: 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (12월31일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (12월31일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			377	9	0	386	411	11	4	418
정규직	소계		252	9	0	261	237	5	4	238
	일반정규직		134	1	0	135	131	4	0	135
	상용 정규직	소계	118	8	0	126	106	1	4	103
		업무직	118	8	0	126	88	1	0	89
		상근직	0	0	0	0	18	0	4	14
비정규직	소계		125	0	0	125	174	6	0	180
	기간제		0	0	0	0	46	1	0	47
	단시간		125	0	0	125	128	5	0	133

[직급별 현황]

(단위: 명, 현원기준)

구분		계	4급이상	5급	6급	7급	비고
계		135	39	39	39	18
일반직	행정직	43	13	11	14	5
	기술직	54	16	13	13	12
	체육직	38	10	15	12	1

(2) 연도별 업무현황

가. 개 요

(단위: 원)

1. 사 업 개 시(설립)년 월 일		2020. 1. 1.
2. 공 기 업 적 용 년 월 일		2020. 1. 1.
3. 사 장		강신은
연 도 별 구 분		2025년(당기)		2024년(전기) (B)	증감 (A-B)
		목 표	실적(A)
4. 대행사업수입	계	11,087,675,652	12,317,083,310	11,862,625,990	454,457,320
	체육사업	4,051,189,274	4,364,511,260	4,944,990,220	(580,478,960)
	주차사업	2,231,519,060	2,334,073,360	2,226,123,370	107,949,990
	경영사업	2,518,191,969	2,626,507,990	2,640,359,260	(13,851,270)
	공원사업	1,112,242,910	1,120,566,030	1,021,923,880	98,642,150
	수련관사업	675,773,134	772,377,620	553,311,710	219,065,910
	기타사업	498,759,305	1,099,047,050	475,917,550	623,129,500

※ 지방자치단체에서 수탁한 대행사업 사업장 수입

나. 경영손익에 관한 사항

(단위: 원, %)

구분	당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	증감액 (A-B)	증감비율 (A/B)	비고
총수익	28,228,140,349	27,754,027,761	474,112,588	101.7
총비용	28,083,710,689	27,692,982,819	390,727,870	101.4
당기순손익	144,429,660	61,044,942	83,384,718	236.6

※ 재무제표 손익계산서상 금액

(3) 사업운영성과

○  주요경영개선사항

구 분	주요 개선사항	효 과
미 래 전 략 단	청년이사회 운영 전자기록 관리 체계 고도화 과천 미래 100년 포럼 개최 ESG공급망 컨설팅 S등급 획득	미래세대 주도의 조직 혁신 기반 마련 개인정보 유출 리스크 사전 예방 기업이 머물고 싶은 도시 과천 조성 ESG관리 수준의 대외 신뢰도 확보
청 렴 감 사 단	감사결과 기반 리스크 프로파일 수립 인권침해 구제절차 모의훈련 실시	주요 업무 리스크 사전 예방 인권침해 대응체계 고도화
사 업 계 획 처	과천지구 막계동 특별계획구역 개발사업 병상수급 및 관리계획 관련 선제적 대응 과천지구 막계동 특별계획구역 개발사업 시민설명회 개최	보건복지부 목표병상 반영 협의 추진 과천시 숙원사업 해결 공감대 형성
사 업 개 발 처	대한산업안전협회와 업무협약(MOU)체결 과천과천 공공주택지구 내 공동주택사업 타당성 검토 제외 대상 확인	건설공사 중대재해 예방 기반 마련 행정절차 기간 약 1년 단축
경 영 지 원 실	과천시 지역기업 동반성장프로젝트 ‘과천 미래동행ESG펀드’운영 지역사회공헌인정제 최고등급(S) 획득 노사신뢰를 바탕으로 인사제도 개편	지방공기업 최초 지역기업 대출을 통한 지역 상생 도모 5년 연속 인증으로 지역사회 ESG전파 직무중심 인사체계 전환 실현
시 설 관 리 처	공영주차장 통합 홈페이지 구축 과천시민회관 수영장 긴급 안전공사 유휴 특별교통수단 활용한 광역ˑ관내 통합 배차	온라인 서비스를 통한 시민편의 제공 안전확보 및 편의공간 개선 운행률 증가, 시민편의성 증진
시민회관 체 육 운 영 처	체육시설 사용료 및 이용료 현실화 운영 관외자 이용요금 할증제 도입 추진 청사 앞 유휴지 무료프로그램 운영 국ˑ도비 유치로 장애인편의시설 개선	재무건전성 확보 관내시민 이용기회 확대 사회적 약자의 참여기회 확대 장애인의 체육시설 접근성 개선
공원수련관 관 리 처	단기수료제 프로그램 확대 운영 초등 생존수영 교실 확대 운영 청소년 수련시설 종합평가 “우수” 등급 획득	장기 대기자 해소 학교 밖 청소년 안전교육 제공 수련시설 전문성 강화

재   무   제   표

3. 재 무 제 표

(과천도시공사)

(1) (2) (3) (4) (5) (6)	재 무 상 태 표 손 익 계 산 서 자 본 변 동 표 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 현 금 흐 름 표 재 무 제 표 에 대 한 주 석

(1) 재무상태표

(2) 손익계산서

(3) 자본변동표

(4) 이익잉여금처분(결손금처리)계산서

이익잉여금처분(결손금처리)계산서
	제 26 기	2025년 1월 1일부터		제 25 기	2024년 1월 1일부터
		2025년 12월 31일까지			2024년 12월 31일까지
	처리예정일	2026년 2월 28일		처리확정일	2025년 2월 28일

(과천도시공사)	(단위: 원)

과 목	2025년도(당기)		2024년도(전기)
Ⅰ. 미처리이익잉여금 (미처리결손금)		116,897,782		(27,531,878)
전기이월미처리결손금	(27,531,878)		(88,576,820)
당기순이익	144,429,660		61,044,942
Ⅱ. 이익잉여금처분액 (결손금처리액)		116,897,782		0
이익준비금	116,897,782		0
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금)		0		(27,531,878)

(5) 현금흐름표

(6) 재무제표에 대한 주석

재무제표에 대한 주석

제26(당)기: 2025년 12월 31일 현재

제25(전)기: 2024년 12월 31일 현재

과천도시공사

1. 공사의 개요

과천도시공사(이하 “공사”라 함)는 지방공기업법 및 과천시시설관리공단 설치조례에 의거 2000년 1월 1일 과천시시설관리공단으로 설립되었으며, 이후 2019년 12월 19일에 과천도시공사 설립 및 운영 조례에 따라 과천도시공사로 조직을 변경하였습니다. 공사는 지역개발과 공공시설물 등을 효율적으로 관리, 운영함으로써 시민생활의 편의와 복리증진에 기여함을 목적으로 하고 있습니다.

공사의 사업으로는 자체사업인 토지개발 및 공급, 건축물의 건설사업 등과 대행사업으로 시민회관, 청소년수련관, 관문체육공원, 관문실내체육관, 문원체육공원, 쓰레기종량제봉투 판매대행, 공영주차장 및 거주자 우선주차 관리운영이 있습니다. 공사의 당기말 현재 자본금은 1,890억 원(설립시 자본금 1억 원)이며, 과천시가 100의 지분을 소유하고 있습니다. 공사의 본점은 경기도 과천시 통영로 5(중앙동)에 소재하고 있으며, 당기말 현재 사장은 강신은입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

공사의 재무제표는 지방공기업법령, 지방공기업 결산기준 및 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 추정과 판단

일반기업회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 지방공기업 결산기준을 우선 적용한 사항

지방공기업 결산기준은 지방공기업법 제66조의2에 근거하여 행정안전부장관이 지방공기업의 결산에 공통적으로 적용하여야 할 사항에 관한 기준을 작성하여 통보하는 것이며, 동 결산기준은 지방공기업법 및 동 결산기준에 규정되지 아니한 사항에 대하여 일반기업회계기준을 적용하도록 규정하고 있습니다.

- 대행사업수익 -

일반기업회계기준에 따르면 지방공기업은 대행사업 수행으로 인하여 발생하는 대행사업비 수령액과 집행액을 수익과 비용으로 인식하는 것이 아니라 대행업무수행으로 인하여 수취하는 위탁수수료 해당금액만을 수익으로 인식하여야 합니다.

지방공기업 결산기준은 정보이용자들에게 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 대행사업비 수령액과 집행액을 손익계산서에 수익과 비용으로 표시하도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준의 규정에 따라 대행사업비 수령액과 집행액을 손익계산서에 수익과 비용으로 표시하고 있습니다.

- 대행사업비 미집행 금액 및 집행잔액의 표시 -

지방공기업 결산기준은 지방공사가 대행사업 또는 위탁사업과 관련하여 지방자치단체로부터 수령한 사업비의 미집행 금액(계속사업과 관련된 미집행 잔액 포함) 및 집행잔액을 취득자산에서 차감표시하는 형식과 부채로 표시하는 형식 중 하나를 선택하도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준의 규정에 따라 대행사업 또는 위탁사업과 관련하여 과천시로부터 수령한 사업비의 미집행 금액(계속사업과 관련된 미집행 잔액 포함) 및 집행잔액을 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

- 수탁자산취득보조금 -

지방공기업 결산기준은 지방공기업이 유지ㆍ관리하는 지방자치단체 소유의 공공시설에 대한 자본적지출 등을 유형자산과 구분하여 수탁자산으로 별도 표시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 수탁자산의 취득을 위한 지방자치단체 지원자금을 대행사업수익과 구분하여 수탁자산취득보조금의 과목으로 하여 수탁자산의 차감항목으로 표시하고, 해당자산의 감가상각비와 상계처리하도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준의 규정에 따라 수탁자산을 별도 표시하고 있습니다. 또한, 수탁자산취득보조금을 수탁자산의 차감항목으로 표시하고, 해당자산의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

- 전기오류수정손익 -

일반기업회계기준은 전기 또는 그 이전 기간의 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하도록 규정하고 있습니다. 또한, 중대한 오류의 수정은 전기이월 미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하여야 하며, 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하도록 규정하고 있습니다.

그러나, 지방공기업 결산기준은 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류를 이익잉여금의 기초금액에 반영하고, 비교표시하는 전기재무제표를 재작성하지 않도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준에 따라 전기오류수정손익을 미처분이익잉여금의 기초금액에 반영하고 비교표시하는 전기재무제표를 재작성하지 아니하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

공사가 상기 회계기준에 따라 재무제표 작성시 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 예산결산

공사는 지방공기업 예산편성기준을 준수하여 매 회계연도의 사업계획과 예산을 편성하고 있으며, 이사회 의결을 거쳐 과천시장의 승인을 받아 집행하고 있습니다. 또한, 익년도 2월 이내에 결산을 확정하여 이사회 의결을 거쳐 과천시장에게 제출하여 승인받고 있습니다.

(2) 수익의 인식기준

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 대행사업비의 수익인식 및 정산

공사는 과천시가 소유한 시설물의 관리운영업무 및 세외수입 징수업무를 대행하고 있습니다. 공사는 대행사업 수행에 필요한 경비를 과천시로부터 대행사업비의 명목으로 교부받아 집행하고 있으며, 교부받는 대행사업비 전액을 지방공기업 결산기준에 따라 대행사업수익의 과목으로 하여 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 공사는 대행사업비 집행잔액과 발생한 이자수익 등을 과천시로 반환하고 있으며, 동 금액을 정산반환금의 과목으로 하여 수익에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

또한, 공사는 과천시로부터 프로젝트성 대행사업을 수탁받아 수행하고 있습니다. 공사는 프로젝트성 대행사업과 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 대행사업수수료의 과목으로 하여 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

공사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 공사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

공사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 공사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(6) 재고자산(수탁재고자산)

재고자산의 취득원가(매입원가 또는 제조원가)에는 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가 또는 순실현가액이 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가 또는 순실현가액이 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

공사는 대행사업의 수행과 관련하여 취득한 재고자산을 수탁재고자산으로 계상하고 있으며, 취득을 위하여 과천시로부터 교부받은 대행사업비를 수탁자산취득보조금의 과목으로 하여 동 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 공사는 수탁재고자산에 대하여 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수탁재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하는 경우에는 시가인 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(7) 유형자산

공사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 지방공기업법에서 정한 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(9) 수탁자산

공사는 과천시로부터 수탁받은 시설물에 대한 지출 중 유형자산 인식기준을 충족하는 지출액을 별도로 구분하여 수탁자산의 과목으로 표시하고 있습니다. 수탁자산의 취득을 위하여 과천시로부터 교부받은 자금을 수탁자산취득보조금의 과목으로 하여 수탁자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 수탁자산에 대한 감가상각비와 상계하고 있습니다.

공사는 수탁유형자산에 대하여 지방공기업법에서 정한 내용년수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 해당 자산의 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 수탁무형자산에 대하여 5년간 정액법을 적용하여 상각하고 있으며, 상각액은 해당 자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

(10) 정부보조금

공사는 자산관련 보조금을 받는 경우 관련자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성에 따라 영업수익 또는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 있습니다.

당 공사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가자본화

공사는 재고자산, 유무형자산, 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.

특정차입금 관련 차입원가 중 자본화할 수 있는 금액은 자본화 기간 동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(12) 자산손상

금융자산을 제외한 자산은 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 연차수당부채

공사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하고 있으므로 근무용역의 제공으로 인하여 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(14) 사채할인발행차금

공사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(15) 퇴직급여

당기말 현재 공사는 임직원의 수급권을 보장하는 확정기여형퇴직연금제도와 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있습니다.

확정기여형퇴직연금제도의 경우 당해 회계기간 중 공사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

확정급여형퇴직연금제도의 경우 임직원의 퇴직금관련 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 부채 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 보고기간말 현재 예상되는 법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세등의 합계액에 당기 이연법인세의 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)과 상계하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하며, 이의 실현가능성은 결산시마다 재검토하여 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현되기에 충분한 과세소득이 예상되지 않으면 이연법인세자산을 감액하고 있습니다.

(17) 충당부채

공사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(18) 전기오류수정손익

공사는 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류를 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 경우에는 지방공기업 결산기준에 따라 이익잉여금의 기초금액에 반영하고, 전기재무제표를 재작성하지 아니하고 있습니다.

(19) 전기재무제표의 계정과목 재분류

공사는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융기관	당 기	전 기	비 고
현 금	사업장	3,950,000	3,950,000	소액현금
공금예금	농협은행	379,687,294	932,429,332	시설대행사업비 등
공공예금	농협은행	1,331,622	2,346,630	사업장수입금
공공예금	농협은행	10,211,364,775	36,023,218,237	개발사업
합 계		10,596,333,691	36,961,944,199

5. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융기관	당 기	전 기	비 고
정기예금	우리은행	5,000,000,000	10,000,000,000
정기예금	하나은행	11,470,000,000	34,500,000,000
MMF	농협은행	2,000,000,000	0
MMF	하나은행	5,000,000,000	0
합 계		23,470,000,000	44,500,000,000

6. 재고자산

공사는 한국토지주택공사(LH) 및 경기주택도시공사(GH)와 공동으로 '과천과천 공공주택지구 조성사업'을 진행하고 있으며, 동 사업의 기본협약서에 따른 각 사의 사업지분율은 15(공사) : 55(LH) : 30(GH)입니다. 공사는 기본협약서에 따라 공동사업자들과 사업완료시점에 각 사의 부담액을 사업지분율로 따라 정산할 예정입니다.

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	사업명	당 기	전 기
용지(*)	과천과천 공공주택지구 조성사업	314,125,415,417	289,676,434,660
미완성공사	과천과천 공공주택지구 조성사업	10,966,883,055	6,897,430,664
합 계		325,092,298,472	296,573,865,324

(*) 공동사업자들의 토지보상액 중 공사지분액에 해당하는 금액을 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 공동사업자가 부담한 토지보상액과 정산대상금액의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 원)
구 분	과천도시공사	한국주택토지공사	경기주택도시공사	합 계
토지보상액(*1)	578,558,953,392	956,055,431,994	559,555,050,724	2,094,169,436,110
공사지분액(15%)	86,783,843,009	143,408,314,799	83,933,257,609	314,125,415,417
정산대상금액	491,775,110,383	(143,408,314,799)	(83,933,257,609)	264,433,537,975
정산금액	(204,059,960,093)	0	0	(204,059,960,093)
미정산금액(*2)	287,715,150,290	(143,408,314,799)	(83,933,257,609)	60,373,577,882

(*1) 토지보상액에는 과천도시공사의 부대비용과 대토분이 포함되어 있습니다.

(*2) 공사는 미정산금액을 미수금으로 계상하고 있습니다.

<전기말> (단위: 원)
구 분	과천도시공사	한국주택토지공사	경기주택도시공사	합 계
토지보상액(*1)	528,521,478,117	940,730,387,035	461,924,365,910	1,931,176,231,062
공사지분액(15%)	79,278,221,718	141,109,558,055	69,288,654,887	289,676,434,660
정산대상금액	449,243,256,399	(141,109,558,055)	(69,288,654,887)	238,845,043,457
정산금액	(204,059,960,093)	0	0	(204,059,960,093)
미정산금액(*2)	245,183,296,306	(141,109,558,055)	(69,288,654,887)	34,785,083,364

(*1) 토지보상액에는 과천도시공사의 부대비용과 대토분이 포함되어 있습니다.

(*2) 공사는 미정산금액을 미수금으로 계상하고 있습니다.

7. 차입원가 자본화

(1) 보고기간 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
금 액	6,049,539,102	7,870,401,996

(2) 보고기간 중 자본화한 차입원가를 기간비용으로 회계처리할 때 재무상태표와 손익계산서 주요항목에 미치게 될 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	계정과목	자본화할 경우	기간비용으로 할 경우	차 액
재무상태표	재고자산	325,092,298,472	296,624,524,665	28,467,773,807
	자본	189,116,897,782	160,649,123,975	28,467,773,807
손익계산서	매출원가	0	0	0
	이자비용	0	6,049,539,102	(6,049,539,102)
	당기순이익(손실)	144,429,660	(5,905,109,442)	6,049,539,102

<전기> (단위: 원)
과 목	계정과목	자본화할 경우	기간비용으로 할 경우	차 액
재무상태표	재고자산	296,573,865,324	274,155,630,619	22,418,234,705
	자본	188,972,468,122	166,554,233,417	22,418,234,705
손익계산서	매출원가	0	0	0
	이자비용	0	7,870,401,996	(7,870,401,996)
	당기순이익(손실)	61,044,942	(7,809,357,054)	7,870,401,996

8. 유형자산

보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액
구축물	0	0	0	0	0
공기구비품	39,006,022	0	0	(10,580,042)	28,425,980
합 계	39,006,022	0	0	(10,580,042)	28,425,980

<전기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액
구축물	9,957,208	0	0	(9,957,208)	0
공기구비품	32,113,180	27,463,420	0	(20,570,578)	39,006,022
합 계	42,070,388	27,463,420	0	(30,527,786)	39,006,022

9. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	8,951,100	(8,605,151)	345,949	8,951,100	(6,814,931)	2,136,169

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과목	기초잔액	취득	처분	상각누계액	기말잔액
소프트웨어	2,136,169	0	0	(1,790,220)	345,949

<전기> (단위: 원)
과목	기초잔액	취득	처분	상각누계액	기말잔액
소프트웨어	3,926,389	0	0	(1,790,220)	2,136,169

10. 수탁자산

(1) 보고기간말 현재 수탁자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	계정과목	당기말	전기말
수탁 유형자산	건물	5,835,125,000	5,835,125,000
	감가상각누계액	(1,790,695,910)	(1,644,817,790)
	수탁자산취득보조금	(4,044,429,090)	(4,190,307,210)
	구축물	12,717,745,790	8,818,497,250
	감가상각누계액	(7,202,825,006)	(5,844,189,356)
	수탁자산취득보조금	(5,514,920,784)	(2,974,307,894)
	기계장치	40,148,000	40,148,000
	감가상각누계액	(40,148,000)	(40,148,000)
	수탁자산취득보조금	0	0
	차량운반구	571,140,070	560,360,070
	감가상각누계액	(480,277,523)	(400,774,368)
	수탁자산취득보조금	(90,862,547)	(159,585,702)
	공기구비품	3,847,574,394	3,416,263,954
	감가상각누계액	(3,037,515,024)	(2,767,476,506)
	수탁자산취득보조금	(810,059,370)	(648,787,448)
	[소 계]	0	0
수탁 무형자산	소프트웨어	704,180,210	634,201,328
	수탁자산취득보조금	(704,180,210)	(634,201,328)
	[소 계]	0	0
수탁 비유동자산	회원권	31,452,840	31,452,840
	수탁자산취득보조금	(31,452,840)	(31,452,840)
	[소 계]	0	0
합 계		0	0

(2) 보고기간 중 수탁유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
건물	4,190,307,210	0	0	(145,878,120)	4,044,429,090
구축물	2,974,307,894	3,899,248,540	0	(1,358,635,650)	5,514,920,784
기계장치	0	0	0	0	0
차량운반구	159,585,702	10,780,000	0	(79,503,155)	90,862,547
공기구비품	648,787,448	431,310,440	0	(270,038,518)	810,059,370
합 계	7,972,988,254	4,341,338,980	0	(1,854,055,443)	10,460,271,791
수탁자산취득보조금	(7,972,988,254)	(4,341,338,980)	0	1,854,055,443	(10,460,271,791)
장부가액	0	0	0	0	0

<전기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
건물	4,336,185,330	0	0	(145,878,120)	4,190,307,210
구축물	3,195,655,001	845,760,610	0	(1,067,107,717)	2,974,307,894
기계장치	0	0	0	0	0
차량운반구	197,687,982	43,682,690	0	(81,784,970)	159,585,702
공기구비품	714,313,320	230,790,410	0	(296,316,282)	648,787,448
합 계	8,443,841,633	1,120,233,710	0	(1,591,087,089)	7,972,988,254
수탁자산취득보조금	(8,443,841,633)	(1,120,233,710)	0	1,591,087,089	(7,972,988,254)
장부가액	0	0	0	0	0

(3) 보고기간 중 수탁무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
소프트웨어	634,201,328	289,337,520	0	(219,358,638)	704,180,210
수탁자산취득보조금	(634,201,328)	(289,337,520)	0	219,358,638	(704,180,210)
장부가액	0	0	0	0	0

<전기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
소프트웨어	397,995,030	397,500,000	0	(161,293,702)	634,201,328
수탁자산취득보조금	(397,995,030)	(397,500,000)	0	161,293,702	(634,201,328)
장부가액	0	0	0	0	0

(4) 보고기간 중 수탁비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
회원권	31,452,840	0	0	0	31,452,840
수탁자산취득보조금	(31,452,840)	0	0	0	(31,452,840)
장부가액	0	0	0	0	0

<전기> (단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
회원권	31,452,840	0	0	0	31,452,840
수탁자산취득보조금	(31,452,840)	0	0	0	(31,452,840)
장부가액	0	0	0	0	0

11. 보험가입자산

보고기간말 현재 공사가 관리하고 있는 건물 및 시설물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 금융부채의 유동성위험 관리방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 공사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당 공사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 공사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 공사는 부채 상환을 포함하여, 60일 동안의 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과
대토미지급금(*1)	68,419,123,080	0	68,419,123,080	0
정부기금(*2)	38,750,000,000	0	5,000,000,000	33,750,000,000
공사채(*3)	110,049,100,000	0	30,049,100,000	80,000,000,000
합 계	217,218,223,080	0	103,468,223,080	113,750,000,000

(*1) 당기말 대토미지급금은 전액 과천과천 공공주택지구 대토이며 사업기간 중 토지주의 신청으로 인해 일부 현금으로 전환되거나 분양시점에 해소될 예정입니다.

(*2) 정부기금은 한국지방재정공제회의 지역상생발전기금으로 3년 이내 상환 예정입니다.

(*3) 공사채는 지방공사채와 용지보상채권으로 합한 것으로 3년 이내 전액 상환 예정입니다.

공사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

13. 미지급금

보고기간말 현재 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
구 분	정산반환총액	반납액	보 충	미지급금
대행사업수익	2,611,484,110	2,611,484,110	0	0
이자수익	653,710,547	653,710,547	0	0
퇴직연금이자수익	198,315,104	0	198,315,104	0
선급법인세	56,586,130	0	0	56,586,130
사업장수입금	1,331,622	0	0	1,331,622
사고이월	379,687,294	0	0	379,687,294
합 계	3,901,114,807	3,265,194,657	198,315,104	437,605,046
자산 차감				(379,687,294)
부채 계상				57,917,752

(*) 선급법인세, 사업장수입금은 시에 반환할 예정입니다. 예산이월금액을 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

<전기> (단위: 원)
구 분	정산반환총액	반납액	보 충	미지급금
대행사업수익	2,323,691,273	2,323,691,273	0	0
이자수익	513,326,131	513,326,131	0	0
퇴직연금이자수익	181,741,911	0	181,741,911	0
선급법인세	61,763,810	0	0	61,763,810
사업장수입금	2,346,630	0	0	2,346,630
미정산금액	76,662	0	0	76,662
사고이월	855,670,710	0	0	855,670,710
건설개량이월	76,681,960	0	0	76,681,960
합 계	4,015,299,087	2,837,017,404	181,741,911	996,539,772
자산 차감				(932,352,670)
부채 계상				64,187,102

(*) 선급법인세, 사업장수입금은 시에 반환할 예정입니다. 예산이월금액을 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

14. 미지급비용

(단위: 원)
구 분	당기말	전기말
자체평가급	974,920,810	943,895,050
연차유급휴가	701,123,730	656,647,800
용지보상채권 이자비용	3,658,126	874,713,123
대토 이자비용	655,217,135	484,984,089
공사채 이자비용	725,241,642	827,005,478
합 계	3,060,161,443	3,787,245,540

보고기간말 현재 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

15. 장기차입금 및 공사채

(단위: 원)
차 입 처	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말	만기일
정부기금	토지보상대금	3.75	38,750,000,000	40,000,000,000	2028-09-01
[ 합 계 ]			38,750,000,000	40,000,000,000
유동성장기부채	토지보상대금	3.75	(5,000,000,000)	0
비유동부채	토지보상대금	3.75	33,750,000,000	40,000,000,000

(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 공사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말	만기일
제2023-1회	토지보상대금	4.75	0	30,000,000,000	2025-04-10
제2023-2회	토지보상대금	4.84	30,000,000,000	30,000,000,000	2026-04-10
제2024-1회	토지보상대금	3.75	20,000,000,000	20,000,000,000	2027-04-09
제2025-1회	토지보상대금	2.85	30,000,000,000	0	2028-07-21
제2025-2회	토지보상대금	2.80	30,000,000,000	0	2028-09-01
용지보상채권	토지보상대금	1.45~3.52	49,100,000	12,793,700,000	2025-01-31~2026-05-31
합 계			110,049,100,000	92,793,700,000
유동성대체			(30,049,100,000)	(42,744,600,000)
비유동부채			80,000,000,000	50,049,100,000

(3) 당기말 현재 공사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	2026년	2027년	2028년	합 계
장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	28,750,000,000	38,750,000,000
공사채	30,049,100,000	20,000,000,000	60,000,000,000	110,049,100,000
합 계	35,049,100,000	25,000,000,000	88,750,000,000	148,799,100,000

16. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	5,830,627,900	5,050,578,250
퇴직금지급액	(642,358,160)	(555,512,830)
퇴직급여설정액	1,069,232,340	1,335,562,480
기말잔액	6,257,502,080	5,830,627,900

(2) 보고기간말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
단기금융상품	6,619,111,007	5,906,996,422
현금성자산	15,787,735	52,064
[ 합 계 ]	6,634,898,742	5,907,048,486
퇴직급여충당부채 차감	(6,257,502,080)	(5,830,627,900)
투자자산 표시	377,396,662	76,420,586

(*) 퇴직연금운용자산 총액이 퇴직급여충당부채를 초과하여 그 초과액을 투자자산으로

표시하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	5,907,048,486	5,160,165,769
증가액	1,353,754,806	1,143,814,597
감소액	(625,904,550)	(396,931,880)
기말잔액	6,634,898,742	5,907,048,486

(4) 보고기간 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
금 액	310,325,340	308,066,960

17. 자본금

(1) 보고기간말 현재 공사의 자본금은 189,000,000,000원이며, 과천시가 전액 출자하였습니다.

(2) 설립 이후 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
일 자	구 분	자본금
2000.01.01.	설립자본금	100,000,000
2000.07.29.	유상증자	140,000,000
2000.10.20.	유상증자	60,000,000
2019.12.27.	유상증자	4,700,000,000
2020.09.29.	유상증자	64,000,000,000
2021.05.31.	유상증자	120,000,000,000
2025.12.31. 현재		189,000,000,000

18. 이익잉여금

(1) 사용이 제한된 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

공사는 지방공기업법 제67조 및 동법 시행령 제61조 제1항의 규정에 따라 매 사업연도에 이익이 발생한 경우 전 사업연도로부터 이월된 결손금을 보전하고 남은 이익금의 10분의 1 이상을 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익준비금으로 적립하고 남은 이익금의 10분의 5 이상을 감채적립금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 결손금의 보전 등에 사용할 수 있으며, 감채적립금은 공사의 사채를 상환하는 목적으로 사용할 수 있습니다.

(2) 보고기간의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분(결손금처리)계산서
	제 26 기	2025년 1월 1일부터		제 25 기	2024년 1월 1일부터
		2025년 12월 31일까지			2024년 12월 31일까지
	처리예정일	2026년 2월 28일		처리확정일	2025년 2월 28일

(과천도시공사)	(단위: 원)

과 목	2025년도(당기)		2024년도(전기)
Ⅰ. 미처리이익잉여금 (미처리결손금)		116,897,782		(27,531,878)
전기이월미처리결손금	(27,531,878)		(88,576,820)
당기순이익	144,429,660		61,044,942
Ⅱ. 이익잉여금처분액 (결손금처리액)		116,897,782		0
이익준비금	116,897,782		0
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금)		0		(27,531,878)

19. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	당 기	전 기
당기 법인세부담액	0	0
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,320,290,932	1,630,952,454
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,281,126,635)	(1,614,143,178)
법인세비용(수익)	39,164,297	16,809,276

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	당 기	전 기
법인세비용의차감전순이익	183,593,957	77,854,218
적용세율에 따른 법인세	16,523,456	7,006,879
조정사항
이월결손금의 법인세효과 인식	0	0
세율차이	22,640,841	9,802,397
법인세비용	39,164,297	16,809,276
유효세율	21.33%	21.59%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
과 목	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말
연차수당	56,865,670	17,209,940	74,075,610	11,884,925	3,596,877	15,481,802
평가급	93,927,720	16,123,740	110,051,460	19,630,893	3,369,862	23,000,755
용 지	(22,353,868,038)	(6,049,539,102)	(28,403,407,140)	(4,671,958,420)	(1,264,353,672)	(5,936,312,092)
퇴직급여 충당부채	5,830,627,900	426,874,180	6,257,502,080	1,218,601,231	89,216,704	1,307,817,935
퇴직연금 운용자산	(5,907,048,486)	(727,850,256)	(6,634,898,742)	(1,234,573,134)	(152,120,703)	(1,386,693,837)
감가상각비	5,723,556	0	5,723,556	1,196,223	0	1,196,223
소 계	(22,273,771,678)	(6,317,181,498)	(28,590,953,176)	(4,655,218,282)	(1,320,290,932)	(5,975,509,214)
이월결손금	22,313,375,859	6,129,792,511	28,443,168,370	4,663,495,555	1,281,126,635	5,944,622,190
소 계	22,313,375,859	6,129,792,511	28,443,168,370	4,663,495,555	1,281,126,635	5,944,622,190
합 계	39,604,181	(187,388,987)	(147,784,806)	8,277,273	(39,164,297)	(30,887,024)

<전기> (단위: 원)
과 목	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말
연차수당	48,144,930	8,720,740	56,865,670	10,062,290	1,822,635	11,884,925
평가급	71,721,390	22,206,330	93,927,720	14,989,771	4,641,122	19,630,893
용 지	(14,483,466,042)	(7,870,401,996)	(22,353,868,038)	(3,027,044,403)	(1,644,914,017)	(4,671,958,420)
퇴직급여 충당부채	5,050,578,250	780,049,650	5,830,627,900	1,055,570,854	163,030,377	1,218,601,231
퇴직연금 운용자산	(5,160,165,769)	(746,882,717)	(5,907,048,486)	(1,078,474,646)	(156,098,488)	(1,234,573,134)
감가상각비	3,015,816	2,707,740	5,723,556	630,306	565,917	1,196,223
소 계	(14,470,171,425)	(7,803,600,253)	(22,273,771,678)	(3,024,265,828)	(1,630,952,454)	(4,655,218,282)
이월결손금	14,590,202,760	7,723,173,099	22,313,375,859	3,049,352,377	1,614,143,178	4,663,495,555
소 계	14,590,202,760	7,723,173,099	22,313,375,859	3,049,352,377	1,614,143,178	4,663,495,555
합 계	120,031,335	(80,427,154)	39,604,181	25,086,549	(16,809,276)	8,277,273

(4) 이연법인세자산의 실현가능성

공사의 경영진은 일시적차이로 인한 법인세효과가 차기 이후의 회계연도에 실현될 것이 거의 확실하다고 판단하고 있으며, 이에 따라 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 원)
구 분	유 동	비 유 동	합 계
이연법인세자산	38,482,557	7,252,440,125	7,290,922,682
이연법인세부채	(5,936,312,092)	(1,385,497,614)	(7,321,809,706)
합 계	(5,897,829,535)	5,866,942,511	(30,887,024)

<전기말> (단위: 원)
구 분	유 동	비 유 동	합 계
이연법인세자산	31,515,818	5,882,096,786	5,913,612,604
이연법인세부채	(4,671,958,420)	(1,233,376,911)	(5,905,335,331)
합 계	(4,640,442,602)	4,648,719,875	8,277,273

20. 부가가치 관련자료

보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	당 기	전 기
급여	14,736,020,280	13,897,234,580
성과급	2,205,366,290	2,210,446,610
퇴직급여	1,379,557,680	1,643,629,440
복리후생비	2,494,378,179	2,294,421,210
감가상각비	10,580,042	30,527,786
무형자산상각비	1,790,220	1,790,220
세금과공과	513,697,426	526,269,271
합 계	21,341,390,117	20,604,319,117

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 공사의 특수관계자는 출자자인 과천시입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자	대행사업수익		정산반환금(대행사업수익)
	당 기	전 기	당 기	전 기
과천시청	30,820,290,080	29,686,961,440	(2,611,484,110)	(2,323,691,273)

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자	구 분	계정과목	당 기	전 기
과천시청	채권	미수금	1,491,917,470	1,449,749,460
	채무	미지급금	57,917,752	64,187,102
	채무	선수금	1,193,584,351	920,550,636

(*) 공사는 지방공기업 결산기준에 따라 대행사업 또는 위탁사업과 관련하여 과천시로부터 수령한 사업비의 미집행 금액(계속사업과 관련된 미집행 잔액 포함) 및 집행잔액을 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 공사는 과천시의 세외수입금을 징수대행하고 있으며, 보고기간 중 세외수입금의 징수납입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기	증감액	증감률(%)
체육사업	4,364,511	4,944,990	(580,479)	-11.7%
주차사업	2,334,073	2,226,123	107,950	4.8%
경영사업	2,626,508	2,640,359	(13,851)	-0.5%
공원사업	1,120,566	1,021,924	98,642	9.7%
수련관사업	772,378	553,312	219,066	39.6%
기타사업	1,099,047	475,918	623,129	130.9%
합 계	12,317,083	11,862,626	454,457	3.8%

22. 현금흐름표

(1) 공사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표의 현금은 재무상태보고서 상 현금및현금성자산입니다.

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당 기	전 기
수탁유형자산 감가상각비와 취득보조금의 상계	12,551,461,463	10,697,406,020
수탁무형자산 상각비와 취득보조금의 상계	1,593,617,085	1,374,258,447

23. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	이OO 외 4인	과천도시공사	임금청구	18,025	3심 진행중
수원고등법원	김OO	과천도시공사 외 3	손실보상금	483,176	2심 진행중
수원고등법원	심OO 외 4인	과천도시공사 외 3	손실보상금	676,813	2심 진행중
수원지방법원	벤OOOOOOO	과천도시공사	지위 보전 등 가처분	50,000	1심 진행중
수원지방법원	벤OOOOOOO	과천도시공사	선정지위 확인	50,000	1심 진행중

(*) 보고기간말 현재 상기 계류 중인 소송사건에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 공사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대출종류	약정금액
한국지방재정공제회	지역상생발전기금	38,750,000,000
한국산업은행	한도대출	30,000,000,000

(3) 지방공기업은 지방공기업 예산편성기준에 따라 당해연도 근로를 제공한 임직원에 대하여 자체평가급과 인센티브평가급을 지급할 수 있습니다. 동 기준은 지방자치단체장이 경영평가 결과에 따른 등급별 지급률을 기준으로 하여 지급률을 결정하도록 규정하고 있으나, 공사는 차기에 지급될 것으로 예상되는 인센티브평가급을 신뢰성 있게 추정하기 어려우므로 미지급비용으로 계상하지 아니하였습니다.

구 분	지급내용
자체평가급	경영평가 결과와 관계없이 100% 지급률 범위 내에서 지급 가능
인센티브평가급	행정안전부의 경영평가 결과에 따른 등급별 지급률 범위 내에서 지급

24. 재무제표 확정일과 승인기관

지방공사는 지방공기업법의 규정에 따라 매 사업연도의 결산을 해당 사업연도가 끝난 후 2개월 이내에 완료하여야 합니다. 결산서를 작성하여 결산부속서류 및 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 지체 없이 지방자치단체장에게 보고하고 승인을 받아야 합니다. 공사는 제26기 재무제표를 2026년 2월 27일 과천시장에게 보고하여 승인받을 예정입니다.

재무제표 부속명세서

4. 재무제표 부속명세서

(과천도시공사)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)	현금예금명세서 기타미수금명세서 재고자산명세서 기타유동자산명세서 무형자산명세서 투자와 기타자산명세서 미지급비용(금)명세서 기타유동부채명세서	(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)	차입금명세서 충당금명세서 금융부채 현황 우발부채 현황 잉여금명세서 감가상각비명세서 매출(조성)원가명세서 재무제표와 예산결산 차이명세서

(1) 현금예금명세서

(단위: 원)
구 분		금 액				거래은행
		전 기 이월액	당 기 수입액	당 기 지출액	기말잔액
총계		81,461,944,199	447,493,321,106	(494,888,931,614)	34,066,333,691
현금 및 현금성 자산	소 계	36,961,944,199	303,833,321,106	(330,198,931,614)	10,596,333,691
	현 금	3,950,000	0	0	3,950,000
	보통예금	36,955,647,569	291,515,993,643	(317,881,848,304)	10,589,792,908	농협은행 외 3개사
	수입지출외현금	2,346,630	12,317,327,463	(12,317,083,310)	2,590,783	농협은행
단기 금융 상품	소 계	44,500,000,000	143,660,000,000	(164,690,000,000)	23,470,000,000
	정기예금	44,500,000,000	143,660,000,000	(164,690,000,000)	23,470,000,000	하나은행 외 1개사

(2) 기타미수금명세서(영업과 관련되지 않은 미수금)

가. 총  괄

(단위: 원)
구 분 연도별	전기이월 미 수 금	당기조정		당기수입액	기말잔액	비 고
		증 가	감 소
계	36,234,832,824	61,865,495,352	(36,234,832,824)	0	61,865,495,352
2021
2022
2023
2024
2025(당기)	36,234,832,824	61,865,495,352	(36,234,832,824)	0	61,865,495,352	용지초과분 연차수당 자체평가급
대손충당금
순기말잔액	36,234,832,824	61,865,495,352	(36,234,832,824)	0	61,865,495,352

나. 상세 기타미수금명세서

(단위: 원)
구 분 연도별	계정과목	발생일자	미수액	거래처	미수사유
2021
2022
2023
2024
2025(당기)	용 지	2025-12-31	39,065,256,277	한국주택도시공사	용지초과분
	용 지	2025-12-31	21,308,321,605	경기주택도시공사	용지초과분
	급 여	2025-12-31	416,730,645	과천시청	연차수당
	기타직보수	2025-12-31	174,172,375	과천시청	연차수당
	보상비	2025-12-31	36,145,100	과천시청	연차수당
	기관성과급	2025-12-31	864,869,350	과천시청	자체평가급

(3) 재고자산명세서

가. 총괄

(단위: 원)
자산분류		전기이월액	당기증가	당기감소	평가손익	기말잔액
대분류	중분류
합 계		296,573,865,324	28,518,433,148	0	0	325,092,298,472
용 지	과천지구	289,676,434,660	24,448,980,757	0	0	314,125,415,417
미완성공사	과천지구	6,897,430,664	4,069,452,391	0	0	10,966,883,055

나. 명세서

(단위: 원)
구 분 연도별	전기 이월액	당 기 증 가	당 기 감 소			평가손익		기말잔액
		발생품	계	손익 계정	자본 계정	손실	이익
합 계	296,573,865,324	28,518,433,148	0	0	0	0	0	325,092,298,472
용 지	289,676,434,660	24,448,980,757	0	0	0	0	0	314,125,415,417
미완성공사	6,897,430,664	4,069,452,391	0	0	0	0	0	10,966,883,055

다. 상품(종량제봉투)

(단위: 원)
자산분류		전기이월액	당기증가	당기감소	평가손익	기말잔액
대분류	중분류
합 계		84,516,224	185,373,745	(199,604,155)	0	70,285,814
일반용	2ℓ	722,756	0	(5,156)	0	717,600
	3ℓ	524,406	0	(54,788)	0	469,618
	5ℓ	5,204,300	2,015,143	(4,335,877)	0	2,883,566
	10ℓ	10,060,314	6,864,577	(11,626,552)	0	5,298,339
	20ℓ	6,270,440	13,289,594	(13,691,377)	0	5,868,657
	50ℓ	5,338,178	12,550,389	(13,297,382)	0	4,591,185
	75ℓ	8,839,489	32,489,841	(35,526,193)	0	5,803,137
음식물	1ℓ	5,099,263	5,632,333	(7,498,248)	0	3,233,348
	2ℓ	6,631,117	8,512,428	(10,016,252)	0	5,127,293
	3ℓ	4,605,138	7,798,195	(8,177,459)	0	4,225,874
	5ℓ	2,958,699	5,335,014	(3,390,800)	0	4,902,913
	10ℓ	1,869,779	895,485	(1,025,232)	0	1,740,032
	20ℓ	1,133,883	2,574,096	(2,274,490)	0	1,433,489
	50ℓ	1,191,316	651,012	(595,330)	0	1,246,998
재사용	10ℓ	7,749,990	19,856,075	(21,679,689)	0	5,926,376
	20ℓ	10,289,833	41,026,553	(39,907,304)	0	11,409,082
폐기물	2천	3,222,302	10,802,700	(11,525,539)	0	2,499,463
	3천	1,627,393	9,137,340	(9,236,604)	0	1,528,129
	5천	1,177,628	5,942,970	(5,739,883)	0	1,380,715

(4) 기타유동자산명세서

(단위: 원)
계정과목	거래내용	거래처	금 액	비 고
선급금	부설주차장 무인화시스템 선금 등	그린아이티코리아 외 5개사	1,658,696,200
당기법인세자산	이자수익 선급법인세	농협은행 외 4개사	214,542,800
선급비용	선급보험료	삼성화재해상보험 외 6개사	45,733,591
미수수익	정기예금 미수이자	우리은행 외 1개사	8,166,853

(5) 무형자산명세서

가. 무형자산

(단위: 원)
구 분 과 목	취 득 원 가			당 기 상각액	상각누계	기말잔액	비 고
	전기이월액	당기증가	계
소프트웨어	8,951,100	0	8,951,100	1,790,220	8,605,151	345,949

나. 수탁무형자산

(단위: 원)
구 분 과 목	취 득 원 가			당 기 상각액	상각누계	기말잔액	비 고
	전기이월액	당기증가	계
계	2,039,912,615	289,337,520	2,329,250,135	219,358,638	1,593,617,085	735,633,050
소프트웨어	2,008,459,775	289,337,520	2,297,797,295	219,358,638	1,593,617,085	704,180,210
회원권	31,452,840	0	31,452,840	0	0	31,452,840

(6) 투자와 기타자산명세서

(단위: 원)
계정과목	내 용	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액
투자자산	퇴직연금초과금	76,420,586	300,976,076	0	377,396,662
기타비유동자산	임차보증금	0	95,000,000	0	95,000,000
	비유동성 이연법인세 자산	4,648,719,875	1,218,222,636	0	5,866,942,511

(7) 미지급비용(금)명세서

(단위: 원)
계정과목	발생일자	금 액	거래처	미지급사유
미지급금	2025-12-31	56,586,130	과천시청	당기선급법인세 환급금
미지급금	2025-12-31	1,331,622	과천시청	세외수입금
미지급금	2025-12-31	379,687,294	과천시청	사고이월액
대토미지급금	2025-12-31	68,419,123,080	강○○외 49인	대토
미지급비용	2025-12-31	974,920,810	임직원	자체평가급
미지급비용	2025-12-31	701,123,730	임직원	당기연차수당
미지급비용	2025-12-31	3,658,126	임○○외 34인	용지보상채권 이자
미지급비용	2025-12-31	655,217,135	강○○외 49인	대토 이자
미지급비용	2025-12-31	725,241,642	공사채 3건	공사채 이자

(8) 기타유동부채명세서

(단위: 원)
계정과목	발생일자	구 분	금 액	거래처	비 고
계			1,193,584,351
선수금	2025-12-31	보험료	40,100,682	과천시청
	2025-12-31	선급금	748,098,600	과천시청
	2025-12-31	퇴직연금 초과금	405,385,069	과천시청

(9) 차입금 명세서

차입금 명세서

(단위: 원)
종 류	차입일 (발행일)	총 액	상환액		당기말 미상환잔액		차기상환 예정액		발행조건		비 고
			당년도	누계					이율	기간
			이자	이자	원금	이자	원금	이자
계		150,000,000,000	4,125,649,990	7,773,297,920	148,750,000,000	12,324,556,670	35,000,000,000	4,553,112,990
공사채	2023-10-10	30,000,000,000	1,452,300,000	2,904,600,000	30,000,000,000	726,150,000	30,000,000,000	726,150,000	4.841%	2023-10-10~2026-04-10
공사채	2024-04-09	20,000,000,000	749,600,000	1,124,400,000	20,000,000,000	1,124,400,000	0	749,600,000	3.748%	2024-04-09~2027-04-09
공사채	2025-07-22	30,000,000,000	213,975,000	213,975,000	30,000,000,000	2,353,725,000	0	855,900,000	2,853%	2025-07-22~2028-07-21
공사채	2025-09-03	30,000,000,000	209,775,000	209,775,000	30,000,000,000	2,307,525,000	0	839,100,000	2.797%	2025-09-03~2028-09-01
기 금	2023-10-16	40,000,000,000	1,499,999,990	3,320,547,920	38,750,000,000	5,812,756,670	5,000,000,000	1,382,362,990	3.750%	2023-10-16~2027-10-16

차입금 상환계획

(단위: 원)
계정과목	공사채명	차입처	차입원금	미상환잔액	상 환 계 획
					2026	2027	2028
계					35,000,000,000	25,000,000,000	88,750,000,000
공사채	제2023-2회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	0	0
공사채	제2024-1회	신영증권	20,000,000,000	20,000,000,000	0	20,000,000,000	0
공사채	제2025-1회	유안타증권	30,000,000,000	30,000,000,000	0	0	30,000,000,000
공사채	제2025-2회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	0	0	30,000,000,000
기 금	지역상생발전기금	한국지방재정공제회	40,000,000,000	38,750,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	28,750,000,000

(10) 충당금명세서

(단위: 원)
구 분	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비 고
		목적사용	기 타
퇴직충당금	5,830,627,900	(451,455,910)	(190,902,250)	1,069,232,340	6,257,502,080

(11) 금융부채현황

(단위: 원)
부채합계(A)	이자부금융부채		비금융부채
	금 액(B)	비 율(B/A)	소 계(C)	선수금	임대보증금	기타
227,326,506,991	217,218,223,080	95.6%	10,108,283,911	1,193,584,351	0	8,914,699,560

(12) 우발부채 현황

(단위: 원)
우발부채 종류	제공받는자	제공일시	손해발생가능액	관리방안
소송사건	과천도시공사	2018.12.03.	18,025,345	3심 진행중
소송사건	과천도시공사 외 3	2025.04.10.	483,176,000	2심 진행중
소송사건	과천도시공사 외 3	2025.09.24.	676,813,000	2심 진행중
소송사건	과천도시공사	2025.09.30.	50,000,000	1심 진행중
소송사건	과천도시공사	2025.11.03.	50,000,000	1심 진행중

(13) 잉여금명세서

(단위: 원)
과 목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액	비 고
Ⅰ. 자 본 잉 여 금
1. 주 식 발 행 초 과 금
2. 감 자 차 액
3. 기 타 자 본 잉 여 금
가. 자기주식처분이익
Ⅱ. 이 익 잉 여 금	(27,531,878)	144,429,660	0	116,897,782
1. 이 익 준 비 금
2. 기 타 법 정 적 립 금
가. 건설개량적립금
나. 감채적립금
3. 임 의 적 립 금
가. 사업확장적립금
4. 처분전 이익잉여금	(27,531,878)	144,429,660	0	116,897,782
Ⅲ. 합 계	(27,531,878)	144,429,660	0	116,897,782

(14) 감가상각비명세서

가. 자산

(단위: 원)
구 분 (내역)	자산과목	취득원가	당기상각액	상각액누계	기말잔액	상각방법	비 고
합 계		649,206,970	12,370,262	620,435,041	28,771,929
유형 자산	계	640,255,870	10,580,042	611,829,890	28,425,980
	구축물	73,423,040	0	73,423,040	0	정액법
	공기구비품	566,832,830	10,580,042	538,406,850	28,425,980	정액법
무형 자산	계	8,951,100	1,790,220	8,605,151	345,949
	소프트웨어	8,951,100	1,790,220	8,605,151	345,949	정액법

나. 수탁자산

(단위: 원)
구 분 (내역)	자산과목	취득원가	당기상각액	상각액누계	기말잔액	상각방법	비 고
합 계		25,340,983,389	2,073,413,811	14,145,078,548	11,195,904,841
유형 자산	계	23,011,733,254	1,854,055,443	12,551,461,463	10,460,271,791
	건 물	5,835,125,000	145,878,120	1,790,695,910	4,044,429,090	정액법
	구축물	12,717,745,790	1,358,635,650	7,202,825,006	5,514,920,784	정액법
	기계장치	40,148,000	0	40,148,000	0	정액법
	차량운반구	571,140,070	79,503,155	480,277,523	90,862,547	정액법
	공기구비품	3,847,574,394	270,038,518	3,037,515,024	810,059,370	정액법
무형 자산	계	2,329,250,135	219,358,368	1,593,617,085	735,633,320
	소프트웨어	2,297,797,295	219,358,368	1,593,617,085	704,180,210	정액법
	회 원 권	31,452,840	0	0	31,452,840	정액법

(15) 매출(조성)원가명세서

(단위: 원)
구 분			금 액		비 고
			2025년도 (당기)	2024년도 (전기)
Ⅰ. 매출원가(①+②)			19,205,830,165	18,305,206,678
	① 인건비		11,328,644,140	11,201,116,947
		급여	4,038,945,384	3,772,777,242
		2. 기타직보수	4,547,729,055	4,215,321,483
		3. 잡급	615,876,410	759,873,710
		4. 퇴직급여	786,182,134	1,097,941,207
		5. 평가급	1,339,911,157	1,355,203,305
	② 경비		7,877,186,025	7,104,089,731
		복리후생비	1,564,681,329	1,434,092,476
		여비	4,947,605	2,993,253
		동력비	442,863,280	449,584,460
		공공운영비	212,039,252	180,771,265
		사무관리비	1,751,169,192	1,706,927,904
		수선유지비	1,173,964,990	737,016,660
		지급임차료	27,317,955	16,644,959
		업무추진비	988,099	1,109,587
		교육훈련비	9,454,155	3,724,991
		재료비기타	502,435,659	389,037,017
		행사홍보비	61,483,449	33,866,619
		보상비	2,125,241,060	2,148,220,540
		배상금	600,000	100,000

(16) 재무제표와 예산결산서 차이 명세서

(단위: 원)
계정과목	재무제표(A)	예산결산(B)	차이(A-B)	금 액	내 역
수입금액	28,228,140,349	205,598,745,489	(177,370,605,140)	(177,370,605,140)
(대행사업) 대행사업수익	27,849,704,379	27,709,112,890	140,591,489	140,591,489	(대행사업) 미수금 등 조정
(개발사업) 대행사업수익	374,161,500	12,205,161,500	(11,831,000,000)	(11,831,000,000)	(개발사업) 개발대행사업 예산, 수수료 등
(대행사업) 이자수익	565,854,782	0	565,854,782	310,953,549	(대행사업) 이자수익 계상
				198,315,103	(대행사업) 퇴직연금 이자수익 계상
				56,586,130	(대행사업) 선급법인세 조정
(대행사업) 이자수익 정산반환금	(565,854,782)	0	(565,854,782)	(565,854,782)	(대행사업) 이자수익 정산반환금 계상
(개발사업) 이자수익	270,599,718	801,243,088	(530,643,370)	(511,089,865)	(개발사업) 이자수익 계상
				(11,386,652)	(개발사업) 퇴직연금 이자수익 대체
				(8,166,853)	(개발사업) 미수수익 조정 등
(개발사업) 이자수익 정산반환금	(268,608,541)	0	(268,608,541)	(268,608,541)	(개발사업) 이자수익 정산반환금 계상
(개발사업) 잡이익	2,283,293	0	2,283,293	2,283,293	(개발사업) 잡이익 등
(대행사업) 기타자본적수입	0	4,304,904,910	(4,304,904,910)	(4,304,904,910)	(대행사업) 수탁자산취득보조금 대체 등
(개발사업) 유동부채수입	0	20,000,000,000	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)	(개발사업) 한도대출 차입
(개발사업) 비유동부채수입	0	60,000,000,000	(60,000,000,000)	(60,000,000,000)	(개발사업) 공사채 발행
(개발사업) 유보자금	0	60,363,712,031	(60,363,712,031)	(60,363,712,031)	(개발, 대행사업) 순세계잉여금
(대행사업) 전기이월금	0	20,214,611,070	(20,214,611,070)	(20,214,611,070)	(대행, 개발사업) 이월금 계상

(단위: 원)

계정과목	재무제표(A)	예산결산(B)	차이(A-B)	금 액	내 역
지출금액	28,111,242,567	171,535,002,581	(143,423,760,014)	(143,423,760,014)
(대행사업) 대행사업원가	19,010,988,152	22,184,523,490	(3,173,535,338)	27,265,990	(대행사업) 연차수당 조정
(대행사업) 판매비와관리비	8,838,716,227	10,314,177,580	(1,475,461,353)	(167,603,390)	(대행사업) 퇴직연금운용자산 대체 등
				14,902,020	(대행사업) 자체평가급 조정
				(4,896,621)	(대행사업) 선급비용 조정
				14,230,410	(대행사업) 수탁재고자산으로 계상
				(4,041,458,980)	(대행사업) 수탁유형자산 계상
				(289,337,520)	(대행사업) 수탁무형자산 계상
				(202,098,600)	(대행사업) 선급금 조정 등
(개발사업) 개발대행사업원가	194,842,013	186,687,788	8,154,225	8,154,225	(개발사업) 대행사업원가 조정
(개발사업) 판매비와관리비	0	2,587,628,891	(2,587,628,891)	(2,587,628,891)	(개발사업) 판매비와관리비 조정
(개발사업) 유동부채상환	0	20,000,000,000	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)	(개발사업) 공사채, 한도대출 상환
(개발사업) 비유동부채상환	0	42,744,600,000	(42,744,600,000)	(42,744,600,000)	(개발사업) 용지보상채권 상환
(개발사업) 법인세비용	39,164,297	0	39,164,297	39,164,297	(개발사업) 법인세비용 계상 및 대체
(개발사업) 재고자산취득	0	54,060,190,002	(54,060,190,002)	(54,060,190,002)	(개발사업) 재고자산취득
(개발사업) 유형자산취득					(개발사업) 유형자산취득
(개발사업) 기타비유동자산취득					(개발사업) 임차보증금
(개발사업) 전기미처분결손금	27,531,878	0	27,531,878	27,531,878	(개발사업) 전기 미처분결손금
(개발사업) 기타조정	0	19,457,194,830	(19,457,194,830)	(19,457,194,830)	(개발사업) 기타조정 등
차기이월금액	116,897,782	34,063,742,908	(33,946,845,126)	(33,946,845,126)

5. 예산결산보고서

(과천도시공사)

(1) 총       괄       표

(2) 수입예산결산보고서

(3) 지출예산결산보고서

(1) 총괄표부터

예 산 결 산 부 속 명 세 서

6. 예산결산 부속명세서

(과천도시공사)

(1)	예산이월액조서
(2)	전년도이월액조서
(3)	예산전용액조서
(4)	계속비결산조서
(5)	차입금명세서
(6)	수입·지출외 현금현재액조서
(7)	지출예산 성질별 결산

(1) 예산이월액조서

지방공기업법 제30조의 규정에 의하여 2025년도에 집행을 완료하지 못하고 차년도에 이월하는 사업비는 회계결산 감사용역 외 16건인 17,558,140,750원으로

○ 사고이월 (10건)   1,908,574,270원

○ 계속비이월 (6건) 15,649,566,480원이다. 그 내역은 다음과 같다.

가. 사업별 이월현황(총괄)

(단위: 원)
과 목				사업명	예산액(A) [이월액 포함]	지출원인 행위액(B)	채무확정액 (지출액)(C)	원인행위 미필액(A-B)	다음연도 이월액(D)			불용액 (A-C-D)
정 책	단 위	세 부	목						계	계속비이월	사고이월
행정 운영	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	9,000,000	9,000,000	0	0	9,000,000	0	9,000,000	0
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)		12,000,000	11,750,000	0	250,000	11,750,000	0	11,750,000	250,000
행정 운영	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	야외스케이트장 설치 운영	800,000,000	780,000,000	546,000,000	20,000,000	234,000,000	0	234,000,000	20,000,000
주차	부설	부설주차장 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시민회관 부설주차장 무인화시스템	340,000,000	338,497,090	202,098,600	1,502,910	136,398,490	0	136,398,490	1,502,910
개발	신규사업	과천 00지구	207-01 연구개발비 (연구용역비)	원도심 활성화 연구	138,730,000	138,500,000	0	230,000	138,500,000	0	138,500,000	230,000
개발	신규사업	과천 00지구	207-01 연구개발비 (연구용역비)	신규사업지구 기본구상 및 타당성조사	387,200,000	358,500,000	107,550,000	28,700,000	250,950,000	0	250,950,000	28,700,000
개발	개발대행	복합지원 센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 설계용역	945,821,000	923,727,000	0	22,094,000	923,727,000	0	923,727,000	22,094,000
개발	개발대행	복합지원센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 타당성 검토	38,000,000	38,000,000	26,600,000	0	11,400,000	0	11,400,000	0
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-03 시설비및부대비 (시설부대비)	과천지구 홍보영상 제작	165,366,000	145,522,080	0	19,843,920	145,522,080	0	145,522,080	19,843,920
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천지구 공통주택 기본 구상 및 타당성	41,787,000	37,608,300	11,281,600	4,178,700	26,326,700	0	26,326,700	4,178,700
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	막계동 특별계획 구역 법률지원	22,000,000	21,000,000	0	1,000,000	21,000,000	0	21,000,000	1,000,000
개발	과천지구	과천지구 조성사업	706-12 기타내부거래 (택지매출원가)	훼손지복구 도시관리계획	1,223,515,200	0	0	1,223,515,200	1,223,515,200	1,223,515,200	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	201-01 일반관리비 (사무관리비)	문원청계마을 공영주차장 건설공사	8,400,000	3,000,000	3,000,000	5,400,000	5,400,000	5,400,000	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	201-11 일반관리비 (지급수수료)		297,000,000	0	0	297,000,000	297,000,000	297,000,000	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	201-21 일반관리비 (공공요금및제세)		3,000,000	261,630	261,630	2,738,370	2,738,370	2,738,370	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	401-01 시설비및부대비 (시설비)		9,909,630,030	5,849,680,460	5,849,680,460	4,059,949,570	4,059,949,570	4,059,949,570	0	0
개발	개발대행	관문 제2실내	201-01 일반관리비 (사무관리비)	관문 제2실내 체육관 건립공사	6,000,000	5,700,000	5,700,000	300,000	300,000	300,000	0	0
개발	개발대행	관문 제2실내	201-11 일반관리비 (지급수수료)		446,000,000	0	0	446,000,000	446,000,000	446,000,000	0	0
개발	개발대행	관문 제2실내	401-01 시설비및부대비 (시설비)		16,687,135,920	11,963,566,580	11,963,566,580	4,723,569,340	4,723,569,340	4,723,569,340	0	0
개발	개발대행	지정타 주차장	201-11 일반관리비 (지급수수료)	과천시 지식정보타운 공영주차장 건설공사	17,680,000	0	0	17,680,000	17,680,000	17,680,000	0	0
개발	개발대행	지정타 주차장	401-01 시설비및부대비 (시설비)		482,320,000	2,286,000	2,286,000	480,034,000	480,034,000	480,034,000	0	0
개발	과천 지구	과천지구 상수도	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천지구 상수도공급시설	2,028,000,000	1,368,800,000	1,368,800,000	659,200,000	659,200,000	659,200,000	0	0
개발	과천 지구	과천지구 상수도	401-03 시설비및부대비 (시설부대비)		31,180,000	0	0	31,180,000	31,180,000	31,180,000	0	0
개발	과천지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천지구 부지조성사업	3,700,000,000	150,000	150,000	3,699,850,000	3,699,850,000	3,699,850,000	0	0
개발	과천지구	과천지구 조성사업	401-03 시설비및부대비 (시설부대비)		3,150,000	0	0	3,150,000	3,150,000	3,150,000	0	0

다. 사고이월비 내역

(단위: 원)
과 목				사업명	예산현액 (A)	지출원인 행위액(B)	채무확정액 (지출액)(C)	원인미필액 (불용액) (D=A-C-E)	차기사고이월액(E)			이월사유
정 책	단 위	세 부	목						계	원인필 (B-C)	원일 미필
개발	과천지구	과천지구 조성사업	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	9,000,000	9,000,000	0	0	9,000,000	9,000,000	0	준공기한 미도래
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)		12,000,000	11,750,000	0	250,000	11,750,000	11,750,000	0
행정 운영	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	야외스케이트장 설치 운영	800,000,000	780,000,000	546,000,000	20,000,000	234,000,000	234,000,000	0	준공기한 미도래
주차	부설	부설주차장 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시민회관 부설주차장 무인화시스템	340,000,000	338,497,090	202,098,600	1,502,910	136,398,490	136,398,490	0	준공기한 미도래
개발	신규사업	과천 00지구	207-01 연구개발비 (연구용역비)	원도심 활성화 연구	138,730,000	138,500,000	0	230,000	138,500,000	138,500,000	0	준공기한 미도래
개발	신규사업	과천 00지구	207-01 연구개발비 (연구용역비)	신규사업지구 기본구상 및 타당성조사	387,200,000	358,500,000	107,550,000	28,700,000	250,950,000	250,950,000	0	준공기한 미도래
개발	개발대행	복합지원 센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 설계용역	945,821,000	923,727,000	0	22,094,000	923,727,000	923,727,000	0	용역 중지
개발	개발대행	복합지원센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 타당성 검토	38,000,000	38,000,000	26,600,000	0	11,400,000	11,400,000	0	용역 중지
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-03 시설비및부대비 (시설부대비)	과천지구 홍보영상 제작	165,366,000	145,522,080	0	19,843,920	145,522,080	145,522,080	0	준공기한 미도래
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천지구 공통주택 기본 구상 및 타당성	41,787,000	37,608,300	11,281,600	4,178,700	26,326,700	26,326,700	0	용역 중지
개발	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	막계동 특별계획 구역 법률지원	22,000,000	21,000,000	0	1,000,000	21,000,000	21,000,000	0	준공기한 미도래

(2) 전년도이월액조서

(단위: 원)
과 목				사업명	이월구분	전년도 이월액	집행액	미집행액	미집행사유
정책	단 위	세 부	목
행정·운영	공통경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	세무조사 세무대리인	사고이월	19,000,000	19,000,000	0
행정·운영	공통경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	사고이월	8,750,000	8,750,000	0
행정·운영	공통경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	야외스케이트장 설치운영	사고이월	234,000,000	234,000,000	0
체육시설	체육환경 조성	상상하랑 시설 개선(건물)	401-01 시설비및부대비 (시설비)	상상하랑 실시설계용역	사고이월	24,820,000	24,820,000	0
시설관리	시설환경 조성	시민회관 시설 개선(건물)	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시계탑광장 조경시설 개선공사	사고이월	569,100,710	562,300,490	6,800,220	집행잔액
개발	과천지구	과천지구 조성 사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	회계결산 감사용역	사고이월	11,750,000	11,750,000	0
개발	개발대행	복합지원센터	401-01 시설비및부대비 (시설비)	지식정보타운 복합지원센터 지하안전평가 용역	사고이월	71,891,650	64,702,450	7,189,200	용역중지
개발	개발대행	복합지원센터	401-01 시설비및부대비 (시설비)	지식정보타운 복합지원센터 교통영향평가 용역	사고이월	109,151,000	76,405,700	32,745,300	용역중지
개발	과천지구	과천지구 조성 사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천과천지구 문화재3구역 매장유산 표본조사 용역	사고이월	80,949,000	0	80,949,000	용역중지
시설관리	시설환경 조성	시민회관 시설 개선(건물)	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시계탑광장 조경시설 개선공사	건설 개량이월	76,681,960	15,211,270	61,470,690

(3) 예산전용액조서

(단위: 원)
전용해 주는 과목							전용 받는 과목					전용사유
정책	단위	세부	목	예산액(A)	기지출액 (B)	예산잔액 (A-B)	정책	단위	세부	목	전용액
행정 운영	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-21 일반운영비 (공공요금및제세)	367,056,000	95,260,730	271,795,270	행정 운영	인력 운영비	인력운영 (경영기획)	109-01 평가급및성과급등 (일반직평가급)	45,000,000	경영평가 평가급 지급 예산부족 (‘다’등급 편성 ‘나’등급 달성)
							행정 운영	인력 운영비	인력운영 (경영기획)	109-02 평가급및성과급등 (공무직(무기계약))	75,000,000

(4) 계속비결산조서

가. 총괄

(단위: 원)
사업명	계속비연할예산액						예산성립 후 증감			예산 현액 (A+B+C+D)	채무 확정액	익년도 이월액	불용액	비고
	계	2022	2023	2024	2025 (당년도A)	2026 이후	전년도 이월액(B)	예비비 지출액(C)	전용 증감액 (D)
훼손지 복구사업 관리계획 변경 및 설계용역	1,857,500,000	1,200,000,000	307,000,000	350,500,000	0	0	1,223,515,200	0	0	1,223,515,200	0	1,223,515,200	0
문원청계마을 공영주차장 건설공사	16,885,000,000	2,300,000,000	3,000,000,000	6,306,000,000	5,279,000,000	0	4,939,030,030	0	0	10,218,030,030	5,852,942,090	4,365,087,940	0
제2실내체육관 건립공사	29,907,425,000	4,224,200,000	1,800,000,000	12,060,750,000	5,877,250,000	5,945,225,000	11,261,885,920	0	0	17,139,135,920	11,969,266,580	5,169,869,340	0
과천지구 상수도 공급시설	53,066,800,000	0	0	1,190,800,000	1,086,200,000	50,789,800,000	972,980,000	0	0	2,059,180,000	1,368,800,000	690,380,000	0
과천지구 부지조성사업	6,700,000,000	0	0	0	3,703,150,000	2,996,850,000	0	0	0	3,703,150,000	150,000	3,703,000,000	0
지식정보타운 공영주차장 건설공사	500,000,000	0	0	0	500,000,000	0	0	0	0	500,000,000	2,286,000	497,714,000	0

나. 계속사업비명세 당기(2025연도)

(단위: 원)
과 목				사업명	예산액 (A)	예산성립후증감(B)			예산 현액 (C=A+B)	채무 확정액 (D)	집행 잔액 (E=C-D)	익년도 이월액 (F)	불용액 (E-F)	이월· 불용사유
정책	단위	세부	목			전년도 이월액	예비비 지출 결정액	전용 증감액
개발	과천지구	과천지구 조성사업	706-12 기타내부거래 (택지매출원가)	훼손지복구 도시관리계획	0	1,223,515,200	0	0	1,223,515,200	0	1,223,515,200	1,223,515,200	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	201-01 일반관리비 (사무관리비)	문원청계마을 공영주차장 건설공사	6,000,000	2,400,000	0	0	8,400,000	3,000,000	5,400,000	5,400,000	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	201-11 일반관리비 (지급수수료)		297,000,000	0	0	0	297,000,000	0	297,000,000	297,000,000	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	201-21 일반관리비 (공공요금및제세)		3,000,000	0	0	0	3,000,000	261,630	2,738,370	2,738,370	0	0
개발	개발 대행	문원청계마을	401-01 시설비및부대비 (시설비)		4,973,000,000	4,936,630,030	0	0	9,909,630,030	5,849,680,460	4,059,949,570	4,059,949,570	0	0
개발	개발대행	관문 제2실내	201-01 일반관리비 (사무관리비)	관문 제2실내 체육관 건립공사	6,000,000	0	0	0	6,000,000	5,700,000	300,000	300,000	0	0
개발	개발대행	관문 제2실내	201-11 일반관리비 (지급수수료)		446,000,000	0	0	0	446,000,000	0	446,000,000	446,000,000	0	0
개발	개발대행	관문 제2실내	401-01 시설비및부대비 (시설비)		5,425,250,000	11,261,885,920	0	0	16,687,135,920	11,963,566,580	4,723,569,340	4,723,569,340	0	0
개발	개발대행	지정타 주차장	201-11 일반관리비 (지급수수료)	과천시 지식정보타운 공영주차장 건설공사	17,680,000	0	0	0	17,680,000	0	17,680,000	17,680,000	0	0
개발	개발대행	지정타 주차장	401-01 시설비및부대비 (시설비)		482,320,000	0	0	0	482,320,000	2,286,000	480,034,000	480,034,000	0	0
개발	과천 지구	과천지구 상수도	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천지구 상수도공급시설	1,067,000,000	961,000,000	0	0	2,028,000,000	1,368,800,000	659,200,000	659,200,000	0	0
개발	과천 지구	과천지구 상수도	401-03 시설비및부대비 (시설부대비)		19,200,000	11,980,000	0	0	31,180,000	0	31,180,000	31,180,000	0	0
개발	과천지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	과천지구 부지 조성사업	3,700,000,000	0	0	0	3,700,000,000	150,000	3,699,850,000	3,699,850,000	0	0
개발	과천지구	과천지구 조성사업	401-03 시설비및부대비 (시설부대비)		3,150,000	0	0	0	3,150,000	0	3,150,000	3,150,000	0	0

(5) 차입금 명세서

차입금 명세서

(단위: 원)
종 류	차입일 (발행일)	총 액	상환액		당기말 미상환잔액		차기상환 예정액		발행조건		비 고
			당년도	누계					이율	기간
			이자	이자	원금	이자	원금	이자
계		150,000,000,000	4,125,649,990	7,773,297,920	148,750,000,000	12,324,556,670	35,000,000,000	4,553,112,990
공사채	2023-10-10	30,000,000,000	1,452,300,000	2,904,600,000	30,000,000,000	726,150,000	30,000,000,000	726,150,000	4.841%	2023-10-10~2026-04-10
공사채	2024-04-09	20,000,000,000	749,600,000	1,124,400,000	20,000,000,000	1,124,400,000	0	749,600,000	3.748%	2024-04-09~2027-04-09
공사채	2025-07-22	30,000,000,000	213,975,000	213,975,000	30,000,000,000	2,353,725,000	0	855,900,000	2,853%	2025-07-22~2028-07-21
공사채	2025-09-03	30,000,000,000	209,775,000	209,775,000	30,000,000,000	2,307,525,000	0	839,100,000	2.797%	2025-09-03~2028-09-01
기 금	2023-10-16	40,000,000,000	1,499,999,990	3,320,547,920	38,750,000,000	5,812,756,670	5,000,000,000	1,382,362,990	3.750%	2023-10-16~2027-10-16

차입금 상환계획

(단위: 원)
계정과목	공사채명	차입처	차입원금	미상환잔액	상 환 계 획
					2026	2027	2028
계					35,000,000,000	25,000,000,000	88,750,000,000
공사채	제2023-2회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	0	0
공사채	제2024-1회	신영증권	20,000,000,000	20,000,000,000	0	20,000,000,000	0
공사채	제2025-1회	유안타증권	30,000,000,000	30,000,000,000	0	0	30,000,000,000
공사채	제2025-2회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	0	0	30,000,000,000
기 금	지역상생발전기금	한국지방재정공제회	40,000,000,000	38,750,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	28,750,000,000

(6) 수입·지출 외 현금현재액조서

(단위: 원)
구 분 (내 역)	전기이월액(1)	당기수입액(2)	당기지출액(3)	기말잔액 (1+2-3)	비 고 (적요·사유)
합 계	2,346,630	12,317,327,463	(12,317,083,310)	2,590,783
미불입 이자수익 등	0	1,259,161	0	1,259,161	개발대행사업
사업장수입금	2,346,630	12,316,068,302	(12,317,083,310)	1,331,622	세외수입

(7) 지출예산 성질별 결산

(단위: 원)

성질별	목 별	2025년도 (당기)				2024년도 (전기)				증 감
		(1) 최 종 예산액	(2) 채 무 확정액	(3) 차 이 (1-2)	(4) 지출액	(5) 최 종 예산액	(6) 채 무 확정액	(7) 차 이 (5-6)	(8) 지출액	(1)/(5) %	(2)/(6) %
합계		217,837,244,070	171,443,590,521	46,393,653,549	171,443,590,521	234,116,413,150	150,037,104,830	84,079,308,320	150,037,104,830	93	114
인건비	소 계	19,432,862,000	18,331,565,190	1,101,296,810	18,331,565,190	18,820,292,000	17,355,943,820	1,464,348,180	17,355,943,820	103	106
	인건비	15,740,945,000	14,686,392,660	1,054,552,340	14,686,392,660	15,254,969,000	13,823,910,480	1,431,058,520	13,823,910,480	103	106
	퇴직급여	1,470,832,000	1,470,832,000	0	1,470,832,000	1,400,128,000	1,400,126,960	1,040	1,400,126,960	105	105
	평가급 및 성과금 등	2,221,085,000	2,174,340,530	46,744,470	2,174,340,530	2,165,195,000	2,131,906,380	33,288,620	2,131,906,380	103	102
물건비	소 계	11,432,825,000	8,378,796,675	3,054,028,325	8,378,796,675	9,832,597,440	8,610,317,157	1,222,280,283	8,610,317,157	116	97
	일반운영비	6,633,863,000	4,284,638,785	2,349,224,215	4,284,638,785	5,323,531,440	4,400,861,407	922,670,033	4,400,861,407	125	97
	여비	94,336,000	52,520,170	41,815,830	52,520,170	62,733,000	45,375,030	17,357,970	45,375,030	150	116
	업무추진비	31,000,000	29,417,630	1,582,370	29,417,630	31,000,000	29,315,220	1,684,780	29,315,220	100	100
	재료비	323,757,000	308,220,060	15,536,940	308,220,060	312,537,000	292,735,150	19,801,850	292,735,150	104	105
	연구개발비	497,000,000	107,550,000	389,450,000	107,550,000	235,000,000	225,800,000	9,200,000	225,800,000	211	48
	수선유지교체비	1,439,017,000	1,345,975,570	93,041,430	1,345,975,570	1,374,105,000	1,275,002,630	99,102,370	1,275,002,630	105	106
	동력비	2,165,432,000	2,003,945,060	161,486,940	2,003,945,060	2,261,191,000	2,110,584,870	150,606,130	2,110,584,870	96	95
	관서업무비	60,420,000	58,550,840	1,869,160	58,550,840	58,500,000	56,879,730	1,620,270	56,879,730	103	103
	상품매입비	188,000,000	187,978,560	21,440	187,978,560	174,000,000	173,763,120	236,880	173,763,120	108	108
경상이전	소 계	4,283,411,000	3,831,235,010	452,175,990	3,831,235,010	3,973,613,000	3,711,846,060	261,766,940	3,711,846,060	108	103
	일반보전금	2,357,390,000	2,028,084,790	329,305,210	2,028,084,790	2,176,820,000	2,091,791,590	85,028,410	2,091,791,590	108	97
	포상금	28,600,000	28,426,000	174,000	28,426,000	4,600,000	4,600,000	0	4,600,000	622	618
	연금부담금등	1,868,471,000	1,750,224,220	118,246,780	1,750,224,220	1,762,243,000	1,591,454,470	170,788,530	1,591,454,470	106	110
	배상금 등	5,050,000	600,000	4,450,000	600,000	6,050,000	100,000	5,950,000	100,000	83	600
	출연금	23,900,000	23,900,000	0	23,900,000	23,900,000	23,900,000	0	23,900,000	100	100
내부거래	기타내부거래	1,225,765,200	0	1,225,765,200	0	1,403,265,200	177,500,000	1,225,765,200	177,500,000	87	0
기타영업외비용	소 계	145,150,000	107,307,960	37,842,040	107,307,960	477,904,000	230,737,720	247,166,280	230,737,720	30	47
	지방공기업최고경영자 협의체부담금	5,000,000	5,000,000	0	5,000,000	5,000,000	5,000,000	0	5,000,000	100	100
	반환금기타	140,150,000	102,307,960	37,842,040	102,307,960	472,904,000	225,737,720	247,166,280	225,737,720	30	45
예비비		21,809,940,000	0	21,809,940,000	0	58,066,349,000	0	58,066,349,000	0	38	0
자본지출	소 계	159,507,290,870	140,794,685,686	18,712,605,184	140,794,685,686	141,542,392,510	119,950,760,073	21,591,632,437	119,950,760,073	113	117
	시설비및부대비	86,376,790,870	68,565,203,897	17,811,586,973	68,565,203,897	61,927,424,510	40,751,297,723	21,176,126,787	40,751,297,723	139	168
	자산취득비	755,250,000	731,427,960	23,822,040	731,427,960	720,146,000	699,436,520	20,709,480	699,436,520	105	105
	차입금원금상환	63,994,600,000	63,994,600,000	0	63,994,600,000	70,668,200,000	70,668,200,000	0	70,668,200,000	91	91
	차입금이자상환	8,380,650,000	7,503,453,829	877,196,171	7,503,453,829	8,226,622,000	7,831,825,830	394,796,170	7,831,825,830	102	96

경 영 분 석 지 표

7. 경영분석지표

(과천도시공사)

(1) 경영분석지표

가. 공통지표

(단위: %)

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비 고
안정성지표	유동비율	유동자산	× 100	360.82	292.78	68.04%p
		유동부채
	자기자본 비 율	자기자본	× 100	45.41	44.87	0.54%p
		총 자 산
	부채비율	부채총계	× 100	120.20	122.88	△2.68%p
		자기자본
수익성지표	매 출 액 영업이익률	영업이익	× 100	0.64	0.05	0.59%p
		순매출액 (영업수익-급수공사수익)
	매 출 액 순이익률	당기순이익	× 100	0.51	0.22	0.29%p
		순매출액 (영업수익-급수공사수익)
	자기자본 순이익률	당기순이익	× 100	0.02	0.03	△0.01%p
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 순이익률	당기순이익	× 100	0.01	0.01	0
		(기초총자산+기말총자산)/2

(단위: %)

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비 고
활 동 성 지 표 ⁀ 회 ︶	자기자본 회 전 율	순매출액		0.15	0.15	0
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 회 전 율	순매출액		0.07	0.06	0.01
		(기초총자산+기말총자산)/2
수지비율	총수지비율	총수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	100.51	100.22	0.29%p
		총비용 (영업비용+영업외비용+법인세등)
	경상수지비율	경상수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	100.65	100.28	0.37%p
		경상비용 (영업비용+영업외비용)
	영업수지비율	영업수익	× 100	100.64	100.05	0.59%p
		영업비용
업무처리효율성지표	인건비비율	인건비	× 100	58.22	58.49	△0.27%p
		총비용 (영업비용+영업외비용+법인세등)
	직원 1인당 인건비 (천원)	인건비		68,271	67,634	0.9
		(기초총직원수+기말총직원수)/2
	직원 1인당 영업수익 (천원)	영업수익		117,845	115,611	1.9
		(기초총직원수+기말총직원수)/2

8. 참고자료

(과천도시공사)

(1)	수입·지출 일계표
(2)	이자비용 및 이자보상배율
(3)	사업현황
(4)	재정지원현황

(1) 수입·지출 일계표(금융거래 조회서 대체)

(2) 이자비용 및 이자보상배율

(단위: 원)
이자비용			매출원가에 포함된 이자비용(C)	영업 이익(D)	이자보상 배율(D/B)	(조정된) 이자보상 배율((C+D)/(A+B))
계(A+B)	자본화된 이자비용(A)	손익계산서상 이자비용(B)
6,049,539,102	6,049,539,102	0	0	179,319,487	0	0.03

(3) 사업현황

(단위: 억 원)
사업 유형	사업명	사업규모(억원)		사업기간		사업진도 (%)		분양률 (%)	공사채운영(억원)			추정사업 이익률(%)
		총사업비	차입액 (차환미포함)	당초	현재	보상	공정		승인	발행 (차환)	상환	당초	현재
택지개발	과천과천 공공주택지구	8,029	4,000	2019.10~2025.12	2019.10~2029.12	90	0	0	3,470	3,400 (1,000)	2,300	4.77	4.77

(4) 재정지원현황

(단위: 원)
합계	지방자치단체						국 가
	소계	차입금 상환	출자	운영비 지원	시설 개선	기타	소계	차입금 상환	출자	운영비지원	시설개선	기타
189,000,000,000	189,000,000,000	0	189,000,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0

위 탁 사 업 수 익

9. 위탁사업수익

(과천도시공사)

2025년도 결 산 서

발 행 인 : 사      장   강 신 은

편 집 인 : 경영지원실장   전 삼 수

발 행 일 : 2026년  2월  27일

발행부서 : 경영지원실(☏ 02-500-1136)