문서번호	경영기획처				담당자	부 장	처 장	본부장	사 장	결재
보존기간	영구
보 고 일	2025. 2. .
공개여부	공 개

2024년도

결     산     서

(지 방 공 기 업)

제 25 기

2024년   1월  1일부터

2024년  12월 31일까지

과천도시공사

2024년도

결     산     서

(지 방 공 기 업)

제 25 기

2024년   1월  1일부터

2024년  12월 31일까지

과천도시공사

목  차

1. 총괄표
2. 사업보고서
(1) 총 괄
(2) 연도별 업무현황
(3) 사업운영성과
3. 재무제표
(1) 재무상태표
(2) 손익계산서
(3) 자본변동표
(4) 현금흐름표
(5) 재무제표에 대한 주석
4. 재무제표 부속명세서
(1) 현금예금명세서
(2) 기타미수금명세서
(3) 재고자산명세서
(4) 기타유동자산명세서
(5) 무형자산명세서
(6) 투자와 기타자산명세서
(7) 미지급비용(금)명세서
(8) 기타유동부채명세서
(9) 차입금명세서
(10) 충당금명세서

(11) 금융부채 현황
(12) 우발부채 현황
(13) 잉여금명세서
(14) 감가상각비명세서
(15) 매출(조성)원가 명세서
(16) 재무제표와 예산결산 차이 명세서
5. 예산결산보고서(수입·지출결산서)
(1) 총괄표
(2) 수입예산결산보고서
(3) 지출예산결산보고서
6. 예산결산 부속명세서
(1) 예산이월액조서
(2) 전년도이월액조서
(3) 예산전용액조서
(4) 계속비 결산조서
(5) 차입금명세서
(6) 수입·지출외현금현재액조서
(7) 지출예산 성질별 결산
7. 경영분석지표
(1) 경영분석지표
8. 참고자료
(1) 수입·지출일계표
(2) 이자비용 및 이자보상배율

(3) 사업현황
(4) 재정지원 현황
9. 위탁사업수익
(1) 대행사업 업장별 수입현황

총    괄    표

1. 총 괄 표

내용		기타공사
1. 사업보고서	(1) 총괄	○
	(2) 연도별 업무현황	○
	(3) 건설·개량·수선공사개요	내용없음
	(4) 사업운영성과	○
2. 재무제표	(1) 재무상태표	○
	(2) 손익계산서	○
	(3) 자본변동표	○
	(4) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)	내용없음
	(5) 현금흐름표	○
	(6) 재무제표에 대한 주석	○
3. 재무제표부속명세서	(1) 현금예금명세서	○
	(2) 영업미수금명세서(매출채권)	내용없음
	(3) 기타미수금명세서	○
	(4) 재고자산명세서	○
	(5) 기타유동자산명세서	○
	(6) 유가증권명세서	내용없음
	(7) 가동설비자산명세서	내용없음
	(8) 비가동설비자산명세서	내용없음
	(9) 무형자산명세서	○
	(10) 투자와 기타자산명세서	○
	(11) 매입채무명세서	내용없음
	(12) 미지급비용(금)명세서	○
	(13) 기타유동부채명세서	○
	(14) 차입금명세서	○
	(15) 충당금명세서	○
	(16) 금융부채현황	○
	(17) 우발부채현황	○
	(18) 잉여금명세서	○
	(19) 전입금·보조금 등 수입명세서	내용없음
	(20) 감가상각비명세서	○
	(21) 매출(조성)원가명세서	○
	(22) 성질별 손익계산서	내용없음
	(23) 재무제표와 예산결산 차이 명세서	○
4. 예산결산보고서	(1) 총괄표	○
	(2) 수입예산결산보고서	○
	(3) 지출예산결산보고서	○
5. 예산결산 부속명세서	(1) 수익비용명세서	내용없음
	(2) 예비비사용조서	내용없음
	(3) 예산이월액조서	○
	(4) 전년도이월액조서	○
	(5) 예산전용액조서	○
	(6) 채무부담행위액 집행조서	내용없음
	(7) 계속비결산조서	○
	(8) 미수액조서·미지급액조서	내용없음
	(9) 불납결손액조서	내용없음
	(10) 차입금명세서	○
	(11) 수입∙지출외현금현재액조서	○
	(12) 지출예산성질별결산	○
6. 경영분석지표	(1) 경영분석지표	○
7. 참고자료	(1) 총괄원가계산서	내용없음
	(2) 수입·지출일계표	○
	(3) BTL·BTO사업 명세서	내용없음
	(4) 이자비용 및 이자보상배율	○
	(5) 사업현황	○
	(6) 재정지원 현황	○
8 위탁사업수익	(1) 대행사업 업장별 수입현황	○

사  업  보  고  서

2. 사업보고서

(과천도시공사)

(1) 총 괄

(2) 연도별 업무현황

(3) 사업운영성과

2. 2024년도 사업보고서

(1) 총   괄

가. 총괄사항

○  설립근거 : 지방공기업법 제76조 및 과천시시설관리공단설치조례를 근거로 과천시가 전액 출자하여 2000년 1월 1일 과천시시설관리공단으로 설립되었으며 과천도시공사 설립 및 운영 조례에 따라 2019년 12월 19일에 과천도시공사로 조직변경

○  설립목적 : 공사는 지역개발과 공공시설물 등을 효율적으로 관리, 운영함으로써 시민생활의 편의와 복리증진에 기여

○  사업내용 : 자체사업인 토지개발 및 공급, 건축물의 건설사업 등과 대행사업으로 시민회관, 청소년수련관, 관문체육공원, 관문실내체육관, 문원체육공원, 쓰레기종량제봉투 판매대행, 공영주차장 및 거주자 우선주차 등 기타 시장이 지정하는 위탁업무

○  위탁대행사업 수입에 관한 사항 : 과천시로부터 수탁 받은 업무의 운영으로 발생하는 수입금은 과천시 세외수입으로 납입

○  공사의 수입․지출예산에 관한 사항 : 공사는 위와 같은 대행사업 수행에 소요되는 인건비, 부대경비, 시설비 등 비용을 공사의 지출예산으로 편성하고, 지출예산 총액을 대행사업 수입예산으로 편성하였으며, 과천시로부터 교부받은 대행사업 수입예산은 지출예산으로 집행하고 회계연도 종료 후 집행잔액은 과천시에 반납 (지방공기업법시행령 제63조, 조례 제17조)

나. 의회 의결사항

의 안 번 호	건 명	제출년월일	의결년월일
2024-32	2024년도 제2회 추경예산안	2024. 4. 8.	2024. 4. 19.
2024-58	2023회계연도 통합결산	2024. 5. 24.	2024. 6. 30.
2024-75	2024년도 제3회 추경예산안	2024. 8. 27.	2024. 9. 10.
2024-119	2024년도 제4회 추경예산안	2024. 11. 21.	2024. 12. 6.
2024-140	2025년도 본예산안	2024. 11. 21.	2024. 12. 19.

다. 행정관청 인가사항

신청년월일	신 청 처	건 명	인가년월일
2023. 11. 14.	과천시	제2실내체육관 건립사업 실시계획인가	2024. 2. 27.
2023. 11. 17.	과천시	제2실내체육관 건립사업 건축인허가	2024. 2. 29.
2023. 5. 17.	국토교통부	과천과천 공공주택지구 지구계획	2024. 8. 14.

라. 직원에 관한 사항

[임원 현황]

(단위: 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (_월_일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			2	0	0	2	2	0	0	2
정규직	기관장	남	1	0	0	1	1	0	0	1
		여	0	0	0	0	0	0	0	0
	임원 (비상임 임원 제외)	남	1	0	0	1	1	0	0	1
		여	0	0	0	0	0	0	0	0

[직원 현황]

(단위: 명)

구분			정 원				현 원				비고
			전년도말	기간 중 (12월31일 기준)		당년도말	전년도말	기간 중 (12월31일 기준)		당년도말
				증	감			증	감
합계			377	0	0	377	391	26	6	411
정규직	소계		252	0	0	252	238	5	6	237
	일반정규직		134	0	0	134	126	5	0	131
	상용 정규직	소계	118	0	0	118	112	0	6	106
		업무직	118	0	0	118	90	0	2	88
		상근직	0	0	0	0	22	0	4	18
비정규직	소계		125	0	0	125	153	21	0	174
	기간제		0	0	0	0	35	11	0	46
	단시간		125	0	0	125	118	10	0	128

[직급별 현황]

(단위: 명, 현원기준)

구분		계	4급이상	5급	6급	7급	비고
계		131	35	43	25	28
일반직	행정직	43	13	11	10	9
	기술직	50	12	17	7	14
	체육직	38	10	15	8	5

(2) 연도별 업무현황

가. 개 요

(단위: 원)

1. 사 업 개 시(설립)년 월 일		2020. 1. 1.
2. 공 기 업 적 용 년 월 일		2020. 1. 1.
3. 사 장		강신은
연 도 별 구 분		2024(당기)		2023(전기) (B)	증감 (A-B)
		목 표	실적(A)
4. 대행사업수입	계	10,970,714,000	11,862,625,990	12,333,223,855	(470,597,865)
	체육사업	4,794,230,000	4,944,990,220	4,911,381,690	33,608,530
	주차사업	1,932,454,000	2,226,123,370	2,671,905,525	(445,782,155)
	경영사업	2,450,260,000	2,640,359,260	2,651,255,880	(10,896,620)
	공원사업	967,171,000	1,021,923,880	1,059,537,210	(37,613,330)
	수련관사업	602,649,000	553,311,710	695,588,090	(142,276,380)
	기타사업	223,950,000	475,917,550	343,555,460	132,362,090

※ 지방자치단체에서 수탁한 대행사업 사업장 수입

나. 경영손익에 관한 사항

(단위: 원, %)

구분	당년도 결산액 (A)	전년도 결산액 (B)	증감액 (A-B)	증감비율 (A/B)	비고
총수익	27,754,027,761	25,767,765,309	1,986,262,452	107.7
총비용	27,692,982,819	25,691,218,995	2,001,763,824	107.8
당기순손익	61,044,942	76,546,314	(15,501,372)	79.7

※ 재무제표 손익계산서상 금액

(3) 사업운영성과

○  주요경영개선사항

구 분	주요 개선사항	기대효과
미 래 전 략 단	범죄예방환경설계 기반 실증사업 유치 디지털기반 기록관리체계 구축 도시성장 기여 정책발굴연구 정보공개종합평가 ‘최우수’기관 선정	스마트 도시 안정성 제고 기록물 이관업무 단축 지역특성에 맞는 정책연구 활성화 경영 투명성 제고
안 전 감 사 단	감사원 자체감사 활동 평가 우수 전 직원 내부청렴도 최초 시행 일상감사 매뉴얼 제정 KOSHA-MS 2차 사후심사 인증	내부통제체계 확립 및 투명성 제고 청렴체감도 향상 계약업무 효율성 제고 산업재해 예방
사 업 계 획 처	막계동 특별계획구역 민간 공모 진행 경기도 적극행정 공모 ‘장려상’ 수상 대한민국 Land Fair 참가	민간사업 유치로 원활한 사업추진 시민의 권리보장 및 만족도제고 행사기업 사전홍보 및 부동산 동향 파악
사 업 개 발 처	건설현장 안전관리 우수기관 표창 관급자재 선고지 제도 활성화 시민체감 제2실내체육관 개선방안 마련 운영자 중심의 건축물 설비구축	건설현장 안전문화 확산 신속한 예산집행으로 민간경제 활성화 시민만족도 향상 기여 유지관리 업무와의 연계성 제고
경 영 기 획 처	- 지역사회공헌인정제 보건복지부 장관 표창 - 지방공공기관 혁신공모 “장려상”수상 - 경영평가 3년 연속 ‘우수등급’ 획득 - 노사관계우수기업 인증	사회적가치 실현 혁신역량 강화 및 혁신 조직문화 확산 공사 우수성과 대외이미지 제고 객관적인 노사관계 재정립
시 설 관 리 처	주거복지사업 활성화 공로 ‘도지사상’ 수상 시계탑광장 조경시설 개선공사 진행 사무공간 확보 및 편의공간 개선 원스톱 행정개편 종량제봉투 업무 개선 현금 없는 공영주차장 추진	지역사회 사회공헌으로 사회적가치 실현 적정 수목처리 노력 및 수목이식 확보 - 편의공간 등 제공으로 내부만족도 제고 24시간 온라인주문 등 고객편의개선 정산·수납업무 단축 및 민원 감소
시민회관 체 육 운 영 처	수영 프로그램 2차 개편(분반제) 아기사랑수영교실 증설(아빠와 함께) 소규모 협력사 ESG 안전경영 지원 동계스포츠교실 및 아이스 쇼 무료공연	체육시설 이용 시민 건강 증진 맞춤형 프로그램 제공 및 저출생 정책 연계 중대재해예방 및 지속가능경영 기반 마련 삶의 질 향상 및 인재 발굴의 기회 확대

재   무   제   표

3. 재 무 제 표

(과천도시공사)

(1) (2) (3) (4) (5)	재 무 상 태 표 손 익 계 산 서 자 본 변 동 표 현 금 흐 름 표 재 무 제 표 에 대 한 주 석

(1) 재무상태표

(2) 손익계산서

(3) 자본변동표

(4) 현금흐름표

(5) 재무제표에 대한 주석

재무제표에 대한 주석

제25(당)기: 2024년 12월 31일 현재

제24(전)기: 2023년 12월 31일 현재

과천도시공사

1. 공사의 개요

과천도시공사(이하 “공사”라 함)는 지방공기업법 및 과천시시설관리공단 설치조례에 의거 2000년 1월 1일 과천시시설관리공단으로 설립되었으며, 이후 2019년 12월 19일에 과천도시공사 설립 및 운영 조례에 따라 과천도시공사로 조직을 변경하였습니다. 공사는 지역개발과 공공시설물 등을 효율적으로 관리, 운영함으로써 시민생활의 편의와 복리증진에 기여함을 목적으로 하고 있습니다.

공사의 사업으로는 자체사업인 토지개발 및 공급, 건축물의 건설사업 등과 대행사업으로 시민회관, 청소년수련관, 관문체육공원, 관문실내체육관, 문원체육공원, 쓰레기종량제봉투 판매대행, 공영주차장 및 거주자 우선주차 관리운영이 있습니다. 공사의 당기말 현재 자본금은 1,890억 원(설립시 자본금 1억 원)이며, 과천시가 100의 지분을 소유하고 있습니다. 공사의 본점은 경기도 과천시 통영로 5(중앙동)에 소재하고 있으며, 당기말 현재 사장은 강신은입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

공사의 재무제표는 지방공기업법령, 지방공기업 결산기준 및 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 추정과 판단

일반기업회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 지방공기업 결산기준을 우선 적용한 사항

지방공기업 결산기준은 지방공기업법 제66조의2에 근거하여 행정안전부장관이 지방공기업의 결산에 공통적으로 적용하여야 할 사항에 관한 기준을 작성하여 통보하는 것이며, 동 결산기준은 지방공기업법 및 동 결산기준에 규정되지 아니한 사항에 대하여 일반기업회계기준을 적용하도록 규정하고 있습니다.

- 대행사업수익 -

일반기업회계기준에 따르면 지방공기업은 대행사업 수행으로 인하여 발생하는 대행사업비 수령액과 집행액을 수익과 비용으로 인식하는 것이 아니라 대행업무수행으로 인하여 수취하는 위탁수수료 해당금액만을 수익으로 인식하여야 합니다.

지방공기업 결산기준은 정보이용자들에게 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 대행사업비 수령액과 집행액을 손익계산서에 수익과 비용으로 표시하도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준의 규정에 따라 대행사업비 수령액과 집행액을 손익계산서에 수익과 비용으로 표시하고 있습니다.

- 수탁자산취득보조금 -

지방공기업 결산기준은 지방공기업이 유지ㆍ관리하는 지방자치단체 소유의 공공시설에 대한 자본적지출 등을 유형자산과 구분하여 수탁자산으로 별도 표시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 수탁자산의 취득을 위한 지방자치단체 지원자금을 대행사업수익과 구분하여 수탁자산취득보조금의 과목으로 하여 수탁자산의 차감항목으로 표시하고, 해당자산의 감가상각비와 상계처리하도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준의 규정에 따라 수탁자산을 별도 표시하고 있습니다. 또한, 수탁자산취득보조금을 수탁자산의 차감항목으로 표시하고, 해당자산의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

- 전기오류수정손익 -

일반기업회계기준은 전기 또는 그 이전 기간의 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하도록 규정하고 있습니다. 또한, 중대한 오류의 수정은 전기이월 미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하여야 하며, 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하도록 규정하고 있습니다.

그러나, 지방공기업 결산기준은 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류를 이익잉여금의 기초금액에 반영하고, 비교표시하는 전기재무제표를 재작성하지 않도록 규정하고 있습니다.

공사는 지방공기업 결산기준에 따라 전기오류수정손익을 미처분이익잉여금의 기초금액에 반영하고 비교표시하는 전기재무제표를 재작성하지 아니하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

공사가 상기 회계기준에 따라 재무제표 작성시 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 예산결산

공사는 지방공기업 예산편성기준을 준수하여 매 회계연도의 사업계획과 예산을 편성하고 있으며, 이사회 의결을 거쳐 과천시장의 승인을 받아 집행하고 있습니다. 또한, 익년도 2월 이내에 결산을 확정하여 이사회 의결을 거쳐 과천시장에게 제출하여 승인받고 있습니다.

(2) 수익의 인식기준

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 대행사업비의 수익인식 및 정산

공사는 과천시가 소유한 시설물의 관리운영업무 및 세외수입 징수업무를 대행하고 있습니다. 공사는 대행사업 수행에 필요한 경비를 과천시로부터 대행사업비의 명목으로 교부받아 집행하고 있으며, 교부받는 대행사업비 전액을 지방공기업 결산기준에 따라 대행사업수익의 과목으로 하여 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 공사는 대행사업비 집행잔액과 발생한 이자수익 등을 과천시로 반환하고 있으며, 동 금액을 정산반환금의 과목으로 하여 수익에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

또한, 공사는 과천시로부터 프로젝트성 대행사업을 수탁받아 수행하고 있습니다. 공사는 과천시로부터 수령하는 대행사업비를 예수금의 과목으로 하여 유동부채로 계상하고 있으며, 대행사업에서 발생하는 경비를 예수금과 상계처리하고 있습니다. 공사는 프로젝트성 대행사업과 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 대행사업수수료의 과목으로 하여 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

공사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 공사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

공사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 공사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(6) 재고자산(수탁재고자산)

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가 또는 순실현가액이 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가 또는 순실현가액이 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

공사는 대행사업의 수행과 관련하여 취득한 재고자산을 수탁재고자산으로 계상하고 있으며, 취득을 위하여 과천시로부터 교부받은 대행사업비를 수탁자산취득보조금의 과목으로 하여 동 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 공사는 수탁재고자산에 대하여 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수탁재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하는 경우에는 시가인 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(7) 유형자산

공사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 지방공기업법에서 정한 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(9) 수탁자산

공사는 과천시로부터 수탁받은 시설물에 대한 지출 중 유형자산 인식기준을 충족하는 지출액을 별도로 구분하여 수탁자산의 과목으로 표시하고 있습니다. 수탁자산의 취득을 위하여 과천시로부터 교부받은 자금을 수탁자산취득보조금의 과목으로 하여 수탁자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 수탁자산에 대한 감가상각비와 상계하고 있습니다.

공사는 수탁유형자산에 대하여 지방공기업법에서 정한 내용년수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 해당 자산의 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 수탁무형자산에 대하여 5년간 정액법을 적용하여 상각하고 있으며, 상각액은 해당 자산에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

(10) 정부보조금

공사는 자산관련 보조금을 받는 경우 관련자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성에 따라 영업수익 또는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 있습니다.

당 공사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가자본화

공사는 재고자산, 유무형자산, 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.

특정차입금 관련 차입원가 중 자본화할 수 있는 금액은 자본화 기간 동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(12) 자산손상

금융자산을 제외한 자산은 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 연차수당부채

공사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하고 있으므로 근무용역의 제공으로 인하여 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(14) 사채할인발행차금

공사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(15) 퇴직급여

당기말 현재 공사는 임직원의 수급권을 보장하는 확정기여형퇴직연금제도와 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있습니다.

확정기여형퇴직연금제도의 경우 당해 회계기간 중 공사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

확정급여형퇴직연금제도의 경우 임직원의 퇴직금관련 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 부채 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 보고기간말 현재 예상되는 법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세등의 합계액에 당기 이연법인세의 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)과 상계하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하며, 이의 실현가능성은 결산시마다 재검토하여 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현되기에 충분한 과세소득이 예상되지 않으면 이연법인세자산을 감액하고 있습니다.

(17) 충당부채

공사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(18) 전기오류수정손익

공사는 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류를 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 경우에는 지방공기업 결산기준에 따라 이익잉여금의 기초금액에 반영하고, 전기재무제표를 재작성하지 아니하고 있습니다.

(19) 전기재무제표의 계정과목 재분류

공사는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금융기관	당 기	전 기	비 고
현 금	사업장	3,950,000	7,450,000	소액현금
공금예금	농협은행	932,429,332	413,265,745	시설대행사업비 등
공공예금	농협은행	2,346,630	5,485,964	사업장수입금
공공예금	농협은행	14,441,332,874	7,782,449,551	건립대행사업비
공공예금	농협은행	21,581,885,363	4,563,656,116	자본금
합 계		36,961,944,199	12,772,307,376

5. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금융기관	당 기	전 기	비 고
정기예금	우리은행	10,000,000,000	15,000,000,000
정기예금	하나은행	34,500,000,000	5,210,000,000
합 계		44,500,000,000	20,210,000,000

6. 재고자산

공사는 한국토지주택공사(LH) 및 경기주택도시공사(GH)와 공동으로 '과천과천 공공주택지구 조성사업'을 진행하고 있으며, 동 사업의 기본협약서에 따른 각 사의 사업지분율은 15(공사) : 55(LH) : 30(GH)입니다. 공사는 기본협약서에 따라 공동사업자들과 사업완료시점에 각 사의 부담액을 사업지분율로 따라 정산할 예정입니다.

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목	사업명	당 기	전 기
용지(*)	과천과천 공공주택지구 조성사업	289,676,434,660	282,626,400,609
미완성공사	과천과천 공공주택지구 조성사업	6,897,430,664	4,265,989,914
합 계		296,573,865,324	286,892,390,523

(*) 공동사업자들의 토지보상액 중 공사지분액에 해당하는 금액을 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 공동사업자가 부담한 토지보상액과 정산대상금액의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 원)
구 분	과천도시공사	한국주택토지공사	경기주택도시공사	합 계
토지보상액(*1)	528,521,478,117	940,730,387,035	461,924,365,910	1,931,176,231,062
공사지분액(15%)	79,278,221,718	141,109,558,055	69,288,654,887	289,676,434,660
정산대상금액	449,243,256,399	(141,109,558,055)	(69,288,654,887)	238,845,043,457
정산금액	(204,059,960,093)	-	-	(204,059,960,093)
미정산금액(*2)	245,183,296,306	(141,109,558,055)	(69,288,654,887)	34,785,083,364

(*1) 토지보상액에는 과천도시공사의 부대비용과 대토분이 포함되어 있습니다.

(*2) 공사는 미정산금액을 미수금으로 계상하고 있습니다.

<전기말> (단위 : 원)
구 분	과천도시공사	한국주택토지공사	경기주택도시공사	합 계
토지보상액(*1)	498,792,282,218	926,568,750,825	458,814,971,013	1,884,176,004,056
공사지분액(15%)	74,818,842,333	138,985,312,624	68,822,245,652	282,626,400,609
정산대상금액	423,973,439,885	(138,985,312,624)	(68,822,245,652)	216,165,881,609
정산금액	(84,917,450,833)	-	-	(84,917,450,833)
미정산금액(*2)	339,055,989,052	(138,985,312,624)	(68,822,245,652)	131,248,430,776

(*1) 토지보상액에는 과천도시공사의 부대비용과 대토분이 포함되어 있습니다.

(*2) 공사는 미정산금액을 미수금으로 계상하고 있습니다.

7. 차입원가 자본화

(1) 보고기간 중 자본화된 차입원가는 당기와 전기 중 각각 7,870백만원 및 11,105백만원입니다.

(2) 보고기간 중 자본화한 차입원가를 기간비용으로 회계처리할 때 재무상태표와 손익계산서 주요항목에 미치게 될 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	계정과목	자본화할 경우	기간비용으로 할 경우	차 액
재무상태표	재고자산	296,573,865,324	274,155,630,619	22,418,234,705
	자본	188,972,468,122	166,554,233,417	22,418,234,705
손익계산서	매출원가	-	-	-
	이자비용	-	7,870,401,996	(7,870,401,996)
	당기순이익(손실)	61,044,942	(7,809,357,054)	7,870,401,996

<전기> (단위 : 원)
과 목	계정과목	자본화할 경우	기간비용으로 할 경우	차 액
재무상태표	재고자산	286,892,390,523	272,344,557,814	14,547,832,709
	자본	188,911,423,180	174,363,590,471	14,547,832,709
손익계산서	매출원가	-	-	-
	이자비용	-	11,105,260,001	(11,105,260,001)
	당기순이익(손실)	76,546,314	(11,028,713,687)	11,105,260,001

8. 유형자산

보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액
구축물	9,957,208	-	-	(9,957,208)	-
공기구비품	32,113,180	27,463,420	-	(20,570,578)	39,006,022
합 계	42,070,388	27,463,420	-	(30,527,786)	39,006,022

<전기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액
구축물	19,914,416	-	-	(9,957,208)	9,957,208
공기구비품	37,206,177	12,561,600	-	(17,654,597)	32,113,180
합 계	57,120,593	12,561,600	-	(27,611,805)	42,070,388

9. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과목	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	8,951,100	(6,814,931)	2,136,169	8,951,100	(5,024,711)	3,926,389

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과목	기초잔액	취득	처분	상각누계액	기말잔액
소프트웨어	3,926,389	-	-	(1,790,220)	2,136,169

<전기> (단위 : 원)
과목	기초잔액	취득	처분	상각누계액	기말잔액
소프트웨어	5,579,460	115,900	-	(1,768,971)	3,926,389

10. 수탁자산

(1) 보고기간말 현재 수탁자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	계정과목	당기말	전기말
수탁 유형자산	건물	5,835,125,000	5,835,125,000
	감가상각누계액	(1,644,817,790)	(1,498,939,670)
	수탁자산취득보조금	(4,190,307,210)	(4,336,185,330)
	구축물	8,818,497,250	7,972,736,640
	감가상각누계액	(5,844,189,356)	(4,777,081,639)
	수탁자산취득보조금	(2,974,307,894)	(3,195,655,001)
	기계장치	40,148,000	40,148,000
	감가상각누계액	(40,148,000)	(40,148,000)
	수탁자산취득보조금	-	-
	차량운반구	560,360,070	516,677,380
	감가상각누계액	(400,774,368)	(318,989,398)
	수탁자산취득보조금	(159,585,702)	(197,687,982)
	공기구비품	3,416,263,954	3,329,827,698
	감가상각누계액	(2,767,476,506)	(2,615,514,378)
	수탁자산취득보조금	(648,787,448)	(714,313,320)
	[소 계]	-	-
수탁 무형자산	소프트웨어	634,201,328	397,995,030
	수탁자산취득보조금	(634,201,328)	(397,995,030)
	[소 계]	-	-
수탁 비유동자산	회원권	31,452,840	31,452,840
	수탁자산취득보조금	(31,452,840)	(31,452,840)
	[소 계]	-	-
합 계		-	-

(2) 보고기간 중 수탁유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
건물	4,336,185,330	-	-	(145,878,120)	4,190,307,210
구축물	3,195,655,001	845,760,610	-	(1,067,107,717)	2,974,307,894
기계장치	-	-	-	-	-
차량운반구	197,687,982	43,682,690	-	(81,784,970)	159,585,702
공기구비품	714,313,320	230,790,410	-	(296,316,282)	648,787,448
합 계	8,443,841,633	1,120,233,710	-	(1,591,087,089)	7,972,988,254
수탁자산취득보조금	(8,443,841,633)	(1,120,233,710)	-	1,591,087,089	(7,972,988,254)
장부가액	-	-	-	-	-

<전기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
건물	4,482,063,450	-	-	(145,878,120)	4,336,185,330
구축물	1,823,426,344	2,292,876,660	-	(920,648,003)	3,195,655,001
기계장치	-	-	-	-	-
차량운반구	283,440,520	-	-	(85,752,538)	197,687,982
공기구비품	589,212,983	430,951,890	-	(305,851,553)	714,313,320
합 계	7,178,143,297	2,723,828,550	-	(1,458,130,214)	8,443,841,633
수탁자산취득보조금	(7,178,143,297)	(2,723,828,550)	-	1,458,130,214	(8,443,841,633)
장부가액	-	-	-	-	-

(3) 보고기간 중 수탁무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
소프트웨어	397,995,030	397,500,000	-	(161,293,702)	634,201,328
수탁자산취득보조금	(397,995,030)	(397,500,000)	-	161,293,702	(634,201,328)
장부가액	-	-	-	-	-

<전기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
소프트웨어	438,380,541	117,625,860	-	(158,011,371)	397,995,030
수탁자산취득보조금	(438,380,541)	(117,625,860)	-	158,011,371	(397,995,030)
장부가액	-	-	-	-	-

(4) 보고기간 중 수탁비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
회원권	31,452,840	-	-	-	31,452,840
수탁자산취득보조금	(31,452,840)	-	-	-	(31,452,840)
장부가액	-	-	-	-	-

<전기> (단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가	당기감소	감가상각비	기말잔액
회원권	-	31,452,840	-	-	31,452,840
수탁자산취득보조금	-	(31,452,840)	-	-	(31,452,840)
장부가액	-	-	-	-	-

11. 보험가입자산

보고기간말 현재 공사가 관리하고 있는 건물 및 시설물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 금융부채의 유동성위험 관리방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 공사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당 공사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 공사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 공사는 부채 상환을 포함하여, 60일 동안의 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과
대토미지급금(*1)	69,619,123,080	-	69,619,123,080	-
정부기금(*2)	40,000,000,000	-	-	40,000,000,000
공사채(*3)	92,793,700,000	-	42,744,600,000	50,049,100,000
합 계	202,412,823,080	-	112,363,723,080	90,049,100,000

(*1) 당기말 대토미지급금은 전액 과천과천 공공주택지구 대토이며 사업기간 중 토지주의 신청으로 인해 일부 현금으로 전환되거나 분양시점에 해소될 예정입니다.

(*2) 정부기금은 한국지방재정공제회의 지역상생발전기금으로 3년 이내 상환예정입니다.

(*3) 공사채는 지방공사채와 용지보상채권으로 합한 것으로 3년 이내 전액 상환예정입니다.

공사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

13. 미지급금

보고기간말 현재 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	구 분	정산반환총액	반납액	보 충	미지급금
미지급금	대행사업수익 정산반환금	2,323,691,273	2,323,691,273	-	-
	이자수익	513,326,131	513,326,131	-	-
	퇴직연금이자수익	181,741,911	-	181,741,911	-
	선급법인세	61,763,810	-	-	61,763,810
	사업장수입금	2,346,630	-	-	2,346,630
	미정산금액	76,662	-	-	76,662
	사고이월	855,670,710	-	-	855,670,710
	건설개량이월	76,681,960	-	-	76,681,960
	소 계	4,015,299,087	2,837,017,404	181,741,911	996,539,772
대토 미지급금	대토	69,619,123,080	-	-	69,619,123,080
	소 계	69,619,123,080	-	-	69,619,123,080
합 계		73,634,422,167	2,837,017,404	181,741,911	70,615,662,852

(*) 상기 정산반환금 중 선급법인세, 사업장수입금, 미정산금액은 시에 반환할 예정이며 퇴직연금이자수익은 퇴직금에 가산하였습니다.

<전기> (단위 : 원)
과 목	구 분	정산반환총액	반납액	보 충	미지급금
미지급금	대행사업수익 정산반환금	3,175,420,320	3,175,420,320	-	-
	이자수익	303,008,779	303,008,779	-	-
	퇴직연금이자수익	170,621,464	-	170,621,464	-
	선급법인세	55,157,080	-	-	55,157,080
	사업장수입금	5,485,964	-	-	5,485,964
	미정산금액	31,499	-	-	31,499
	사고이월	394,715,440	-	-	394,715,440
	소 계	4,104,440,546	3,478,429,099	170,621,464	455,389,983
장기 미지급금	대토	74,873,083,900	-	-	74,873,083,900
	소 계	74,873,083,900	-	-	74,873,083,900
합 계		78,977,524,446	3,478,429,099	170,621,464	75,328,473,883

14. 미지급비용

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
자체평가급	943,895,050	865,354,820
연차유급휴가	656,647,800	579,750,720
용지보상채권 이자비용	874,713,123	404,409,339
대토 이자비용	484,984,089	221,313,893
공사채 이자비용	827,005,478	835,239,450
합 계	3,787,245,540	2,906,068,222

보고기간말 현재 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

15. 공사채

(단위 : 원)
구 분	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말	만기일
제2021-1회	토지보상대금	2.48	-	50,000,000,000	2024-12-13
제2022-3회	토지보상대금	5.60	-	10,000,000,000	2024-04-12
제2023-1회	토지보상대금	4.75	30,000,000,000	30,000,000,000	2025-04-10
제2023-2회	토지보상대금	4.84	30,000,000,000	30,000,000,000	2026-04-10
제2024-1회	토지보상대금	3.75	20,000,000,000	-	2027-04-09
용지보상채권	토지보상대금	1.45~3.52	12,793,700,000	13,461,900,000	2025-01-31~2026-05-31
합 계			92,793,700,000	133,461,900,000
유동성대체			(42,744,600,000)	(60,000,000,000)
비유동부채			50,049,100,000	73,461,900,000

(1) 보고기간말 현재 공사채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 공사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	2025년	2026년	2027년	합 계
공사채	30,000,000,000	30,000,000,000	20,000,000,000	80,000,000,000
용지보상채권	12,744,600,000	49,100,000	-	12,793,700,000
합 계	42,744,600,000	30,049,100,000	20,000,000,000	92,793,700,000

16. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	5,050,578,250	4,432,770,440
퇴직금지급액	(555,512,830)	(412,928,369)
퇴직급여설정액	1,335,562,480	1,030,736,179
기말잔액	5,830,627,900	5,050,578,250

(2) 보고기간말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
단기금융상품	5,906,996,422	5,160,157,822
현금성자산	52,064	7,947
합 계	5,907,048,486	5,160,165,769

(*) 퇴직연금운용자산 총액이 퇴직급여충당부채를 초과하여 그 초과액을 투자자산으로

표시하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	5,160,165,769	4,433,213,320
증가액	1,143,814,597	1,100,143,080
감소액	(396,931,880)	(373,190,631)
기말잔액	5,907,048,486	5,160,165,769

(4) 보고기간 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 308,066,960원 및 328,161,000원입니다.

17. 자본금

(1) 보고기간말 현재 공사의 자본금은 189,000,000,000원이며, 과천시가 전액 출자하였습니다.

(2) 설립 이후 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
일 자	구 분	자본금
2000.01.01	설립자본금	100,000,000
2000.07.29	유상증자	140,000,000
2000.10.20	유상증자	60,000,000
2019.12.27	유상증자	4,700,000,000
2020.09.29	유상증자	64,000,000,000
2021.05.31	유상증자	120,000,000,000
2024.12.31 현재		189,000,000,000

18. 이익잉여금

보고기간의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서
	제 25 기	2024년 01월 01일부터		제 24 기	2023년 01월 01일부터
		2024년 12월 31일까지			2023년 12월 31일까지
	처리예정일	2025년 02월 28일		처리확정일	2024년 03월 31일

과천도시공사	(단위 : 원)

과 목	제 25(당) 기		제 24(전) 기
Ⅰ. 미처리결손금		27,531,878		88,576,820
전기이월미처리결손금	88,576,820		165,123,134
당기순손실(이익)	(61,044,942)		(76,546,314)
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		27,531,878		88,576,820

19. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목	당 기	전 기
당기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,630,952,454	2,326,497,486
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,614,143,178)	(2,307,690,544)
법인세비용(수익)	16,809,276	18,806,942

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목	당 기	전 기
법인세비용의차감전순이익	77,854,218	95,353,256
적용세율에 따른 법인세	7,006,879	10,488,858
조정사항
이월결손금의 법인세효과 인식	-	-
세율차이	9,802,397	8,318,085
법인세비용	16,809,276	18,806,942
유효세율	21.59%	19.72%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)
과 목	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말
연차수당	48,144,930	8,720,740	56,865,670	10,062,290	1,822,635	11,884,925
평가급	71,721,390	22,206,330	93,927,720	14,989,771	4,641,122	19,630,893
용 지	(14,483,466,042)	(7,870,401,996)	(22,353,868,038)	(3,027,044,403)	(1,644,914,017)	(4,671,958,420)
퇴직급여 충당부채	5,050,578,250	780,049,650	5,830,627,900	1,055,570,854	163,030,377	1,218,601,231
퇴직연금 운용자산	(5,160,165,769)	(746,882,717)	(5,907,048,486)	(1,078,474,646)	(156,098,488)	(1,234,573,134)
감가상각비	3,015,816	2,707,740	5,723,556	630,306	565,917	1,196,223
소 계	(14,470,171,425)	(7,803,600,253)	(22,273,771,678)	(3,024,265,828)	(1,630,952,454)	(4,655,218,282)
이월결손금	14,590,202,760	7,723,173,099	22,313,375,859	3,049,352,377	1,614,143,178	4,663,495,555
소 계	14,590,202,760	7,723,173,099	22,313,375,859	3,049,352,377	1,614,143,178	4,663,495,555
합 계	120,031,335	(80,427,154)	39,604,181	25,086,549	(16,809,276)	8,277,273

<전기> (단위 : 원)
과 목	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증가(감소)	기말	기초	증가(감소)	기말
연차수당	48,144,930	-	48,144,930	10,110,435	(48,145)	10,062,290
평가급	71,721,390	-	71,721,390	15,061,492	(71,721)	14,989,771
용 지	(3,442,572,708)	(11,040,893,334)	(14,483,466,042)	(722,940,269)	(2,304,104,134)	(3,027,044,403)
퇴직급여 충당부채	-	5,050,578,250	5,050,578,250	-	1,055,570,854	1,055,570,854
퇴직연금 운용자산	-	(5,160,165,769)	(5,160,165,769)	-	(1,078,474,646)	(1,078,474,646)
감가상각비	-	3,015,816	3,015,816	-	630,306	630,306
소 계	(3,322,706,388)	(11,147,465,037)	(14,470,171,425)	(697,768,342)	(2,326,497,486)	(3,024,265,828)
이월결손금	3,531,723,013	11,058,479,747	14,590,202,760	741,661,833	2,307,690,544	3,049,352,377
소 계	3,531,723,013	11,058,479,747	14,590,202,760	741,661,833	2,307,690,544	3,049,352,377
합 계	209,016,625	(88,985,290)	120,031,335	43,893,491	(18,806,942)	25,086,549

(4) 이연법인세자산의 실현가능

공사의 경영진은 일시적차이로 인한 법인세효과가 차기이후의 회계연도에 실현될 것이 거의 확실하다고 판단하고 있으며, 이에 따라 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 원)
구 분	유 동	비 유 동	합 계
이연법인세자산	31,515,818	5,882,096,786	5,913,612,604
이연법인세부채	(4,671,958,420)	(1,233,376,911)	(5,905,335,331)
합 계	(4,640,442,602)	4,648,719,875	8,277,273

<전기말> (단위 : 원)
구 분	유 동	비 유 동	합 계
이연법인세자산	25,052,061	4,104,923,231	4,129,975,292
이연법인세부채	(3,027,044,403)	(1,077,844,340)	(4,104,888,743)
합 계	(3,001,992,342)	3,027,078,891	25,086,549

20. 부가가치 관련자료

(단위 : 원)
과 목	당 기	전 기
급여	13,897,234,580	13,023,123,702
성과급	2,210,446,610	2,112,691,150
퇴직급여	1,643,629,440	1,358,897,179
복리후생비	2,294,421,210	1,986,909,770
감가상각비	30,527,786	27,611,805
무형자산상각비	1,790,220	1,768,971
세금과공과	526,269,271	795,151,009
합 계	20,604,319,117	19,306,153,586

보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 공사의 특수관계자는 출자자인 과천시입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자	대행사업수익		정산반환금(대행사업수익)
	당 기	전 기	당 기	전 기
과천시청	29,686,961,440	28,920,952,000	(2,323,691,273)	(3,175,420,320)

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자	구 분	계정과목	당 기	전 기
과천시청	채권	미수금	1,449,749,460	1,329,034,250
	채무	미지급금	996,539,772	455,389,983
	채무	선수금	920,550,636	710,606,382
	채무	예수금	19,524,240,511	12,709,775,050

(4) 공사는 과천시의 세외수입금을 징수대행하고 있으며, 보고기간 중 세외수입금의 징수납입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 기	전 기	증감액	증감률(%)
체육사업	4,944,990	4,911,382	33,608	0.7
주차사업	2,226,123	2,671,905	(445,782)	(16.7)
경영사업	2,640,359	2,651,256	(10,897)	(0.4)
공원사업	1,021,924	1,059,537	(37,613)	(3.5)
수련관사업	553,312	695,588	(142,276)	(20.5)
기타사업	475,918	343,555	132,363	38.5
합 계	11,862,626	12,333,223	(470,598)	(3.8)

22. 현금흐름표

(1) 공사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표의 현금은 재무상태보고서상 현금및현금성자산입니다.

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
수탁유형자산 감가상각비와 취득보조금의 상계	10,697,406,020	9,250,673,085
수탁무형자산 상각비와 취득보조금의 상계	1,374,258,447	1,212,964,745

23. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	이OO 외 4인	과천도시공사	임금청구	18,025	3심 진행중
수원고등법원	정OO	과천도시공사	임금청구	6,004	2심 진행중
수원지방법원	심OO	과천도시공사 외 3	손실보상청구	275,743	1심 진행중
수원지방법원	강OO 외 14인	과천도시공사 외 3	손실보상청구	561,481	1심 진행중
수원지방법원	김OO	과천도시공사 외 3	손실보상청구	616,639	1심 진행중
수원지방법원	장OO	과천도시공사 외 3	손실보상청구	210,695	1심 진행중
수원고등법원	김OO	과천도시공사 외 3	손실보상청구	182,783	2심 진행중

(*) 보고기간말 현재 상기 계류 중인 소송사건에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 공사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대출종류	약정금액
한국지방재정공제회	지역상생발전기금	40,000,000,000
한국산업은행	한도대출	30,000,000,000
KEB하나은행	한도대출	30,000,000,000

(3) 지방공기업은 지방공기업 예산편성기준에 따라 당해연도 근로를 제공한 임직원에 대하여 자체평가급과 인센티브평가급을 지급할 수 있습니다. 동 기준은 지방자치단체장이 경영평가 결과에 따른 등급별 지급률을 기준으로 하여 지급률을 결정하도록 규정하고 있으나, 공사는 차기에 지급될 것으로 예상되는 인센티브평가급을 신뢰성 있게 추정하기 어려우므로 미지급비용으로 계상하지 아니하였습니다.

구 분	지급내용
자체평가급	경영평가 결과와 관계없이 100 지급률 범위 내에서 지급 가능
인센티브평가급	행정안전부의 경영평가 결과에 따른 등급별 지급률 범위 내에서 지급

24. 재무제표 확정일과 승인기관

지방공사는 지방공기업법의 규정에 따라 매 사업연도의 결산을 해당 사업연도가 끝난 후 2개월 이내에 완료하여야 합니다. 결산서를 작성하여 결산부속서류 및 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 지체 없이 지방자치단체장에게 보고하고 승인을 받아야 합니다. 공사는 제25기 재무제표를 2025년 2월 28일 과천시장에게 보고하여 승인받을 예정입니다.

재무제표 부속명세서

4. 재무제표 부속명세서

(과천도시공사)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)	현금예금명세서 기타미수금명세서 재고자산명세서 기타유동자산명세서 무형자산명세서 투자와 기타자산명세서 미지급비용(금)명세서 기타유동부채명세서	(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)	차입금명세서 충당금명세서 금융부채 현황 우발부채 현황 잉여금명세서 감가상각비명세서 매출(조성)원가명세서 재무제표와 예산결산 차이명세서

(1) 현금예금명세서

(단위 : 원)
구 분		금 액				거래은행
		전 기 이월액	당 기 수입액	당 기 지출액	기말잔액
총계		32,982,307,376	422,145,614,716	(373,665,977,893)	81,461,944,199
현금 및 현금성 자산	소 계	12,772,307,376	278,435,614,716	(254,245,977,893)	36,961,944,199
	현 금	7,450,000	-	(3,500,000)	3,950,000
	보통예금	12,759,371,412	278,426,891,428	(254,230,615,271)	36,955,647,569	농협은행 외 1개사
	수입지출외현금	5,485,964	8,723,288	(11,862,622)	2,346,630	농협은행
단기 금융 상품	소 계	20,210,000,000	143,710,000,000	(119,420,000,000)	44,500,000,000
	정기예금	20,210,000,000	143,710,000,000	(119,420,000,000)	44,500,000,000	하나은행 외 1개사

(2) 기타미수금명세서(영업과 관련되지 않은 미수금)

가. 총  괄

(단위 : 원)
구 분 연도별	전기이월 미 수 금	당기조정		당기수입액	기말잔액	비 고
		증 가	감 소
계	132,577,465,026	36,234,832,824	(132,577,465,026)	-	36,234,832,824
2020 이전
2021
2022
2023
2024(당기)	132,577,465,026	36,234,832,824	(132,577,465,026)	-	36,234,832,824	용치초과분 연차수당 자체평가급
대손충당금
순기말잔액	132,577,465,026	36,234,832,824	(132,577,465,026)	-	36,234,832,824

나. 상세 기타미수금명세서

(단위 : 원)
구 분 연도별	계정과목	발생일자	미수액	거래처	미수사유
2020 이전
2021
2022
2023
2024(당기)	용 지	2024-12-31	22,507,995,118	한국주택토시공사	용지초과분
	용 지	2024-12-31	12,277,088,246	경기주택도시공사	용지초과분
	급 여	2024-12-31	381,861,605	과천시청	연차수당
	기타직보수	2024-12-31	176,623,735	과천시청	연차수당
	보상비	2024-12-31	41,296,790	과천시청	연차수당
	기관성과급	2024-12-31	849,967,330	과천시청	자체평가급

(3) 재고자산명세서

가. 총괄

(단위 : 원)
자산분류		전기이월액	당기증가	당기감소	평가손익	기말잔액
대분류	중분류
합 계		286,892,390,523	9,681,474,801	-	-	296,573,865,324
용 지	과천지구	282,626,400,609	7,050,034,051	-	-	289,676,434,660
미완성공사	과천지구	4,265,989,914	2,631,440,750	-	-	6,897,430,664

나. 명세서

(단위 : 원)
구 분 연도별	전기 이월액	당 기 증 가	당 기 감 소			평가손익		기말잔액
		발생품	계	손익 계정	자본 계정	손실	이익
합 계	286,892,390,523	9,681,474,801	-	-	-	-	-	296,573,865,324
용 지	282,626,400,609	7,050,034,051	-	-	-	-	-	289,676,434,660
미완성공사	4,265,989,914	2,631,440,750	-	-	-	-	-	6,897,430,664

다. 상품(종량제봉투)

(단위 : 원)
자산분류		전기이월액	당기증가	당기감소	평가손익	기말잔액
대분류	중분류
합 계		137,698,833	124,868,041	(178,050,650)	-	84,516,224
일반용	2ℓ	732,552	-	(9,796)	-	722,756
	3ℓ	552,724	-	(28,318)	-	524,406
	5ℓ	5,699,459	4,358,049	(4,853,208)	-	5,204,300
	10ℓ	13,935,000	8,503,152	(12,377,838)	-	10,060,314
	20ℓ	11,853,172	7,501,891	(13,084,623)	-	6,270,440
	50ℓ	10,054,773	6,510,788	(11,227,383)	-	5,338,178
	75ℓ	19,821,348	13,617,261	(24,599,120)	-	8,839,489
음식물	1ℓ	6,650,547	6,324,729	(7,876,013)	-	5,099,263
	2ℓ	7,888,240	10,146,305	(11,403,428)	-	6,631,117
	3ℓ	8,338,536	5,473,152	(9,206,550)	-	4,605,138
	5ℓ	2,413,982	4,962,364	(4,417,647)	-	2,958,699
	10ℓ	2,702,345	-	(832,566)	-	1,869,779
	20ℓ	2,007,450	582,158	(1,455,725)	-	1,133,883
	50ℓ	388,074	1,302,158	(498,916)	-	1,191,316
재사용	10ℓ	16,027,088	13,224,729	(21,501,827)	-	7,749,990
	20ℓ	21,108,857	22,946,305	(33,765,329)	-	10,289,833
폐기물	2천	1,474,252	10,505,000	(8,756,950)	-	3,222,302
	3천	2,947,221	6,160,000	(7,479,828)	-	1,627,393
	5천	3,103,213	2,750,000	(4,675,585)	-	1,177,628

(4) 기타유동자산명세서

(단위 : 원)
계정과목	거래내용	거래처	금 액	비 고
선급금	상상하랑 설계용역 선금 등	에이앤오건축사사무소 외 3개사	1,637,646,000
당기법인세자산	이자수익 선급법인세	농협은행 외 2개사	220,198,690
선급비용	선급보험료	한국지방공제회 외 6개사	39,981,683
미수수익	정기예금 미수이자	우리은행 외 1개사	150,970,545

(5) 무형자산명세서

가. 무형자산

(단위 : 원)
구 분 과 목	취 득 원 가			당 기 상각액	상각누계	기말잔액	비 고
	전기이월액	당기증가	계
소프트웨어	8,835,200	115,900	8,951,100	1,790,220	6,814,931	2,136,169

나. 수탁무형자산

(단위 : 원)
구 분 과 목	취 득 원 가			당 기 상각액	상각누계	기말잔액	비 고
	전기이월액	당기증가	계
소프트웨어	1,610,959,775	397,500,000	2,008,459,775	161,293,702	1,374,258,447	634,201,328
회원권	-	31,452,840	31,452,840	-	-	31,452,840

(6) 투자와 기타자산명세서

(단위 : 원)
계정과목	내 용	전기이월	당기증가	당기감소	기말잔액
투자자산	퇴직연금초과금	109,587,519	-	(33,166,933)	76,420,586
기타비유동자산	임차보증금	-	95,000,000	-	95,000,000
	비유동성 이연법인세 자산	3,027,078,891	1,621,640,984	-	4,648,719,875

(7) 미지급비용(금)명세서

(단위 : 원)
계정과목	발생일자	금 액	거래처	미지급사유
미지급금	2024-12-31	61,763,810	과천시청	당기선급법인세 환급금
미지급금	2024-12-31	2,346,630	과천시청	세외수입금
미지급금	2024-12-31	855,670,710	과천시청	사고이월액
미지급금	2024-12-31	76,681,960	과천시청	건설개량이월
미지급금	2024-12-31	76,662	과천시청	미정산금액
대토미지급금	2024-12-31	69,619,123,080	강○○외 49인	대토
미지급비용	2024-12-31	943,895,050	임직원	자체평가급
미지급비용	2024-12-31	656,647,800	임직원	당기연차수당
미지급비용	2024-12-31	874,713,123	임○○외 34인	용지보상채권 이자
미지급비용	2024-12-31	484,984,089	강○○외 49인	대토 이자
미지급비용	2024-12-31	827,005,478	공사채 3건	공사채 이자

(8) 기타유동부채명세서

(단위 : 원)
계정과목	발생일자	구 분	금 액	거래처	비 고
계			920,550,636
선수금	2024-12-31	보험료	35,204,061	과천시청
	2024-12-31	선급금	845,880,000	과천시청
	2024-12-31	퇴직연금 초과금	39,466,575	과천시청

(9) 차입금 명세서

차입금 명세서

(단위 : 원)
종 류	차입일 (발행일)	총 액	상환액		당기말 미상환잔액		차기상환 예정액		발행조건		비 고
			당년도	누계					이율	기간
			이자	이자	원금	이자	원금	이자
계		120,000,000,000	4,757,109,580	4,757,109,580	120,000,000,000	8,842,625,970	30,000,000,000	4,414,849,990
공사채	2023-10-10	30,000,000,000	1,425,900,000	1,425,900,000	30,000,000,000	712,950,000	30,000,000,000	712,950,000	4.753%	2023-10-10~2025-04-10
공사채	2023-10-10	30,000,000,000	1,452,300,000	1,452,300,000	30,000,000,000	2,178,450,000	-	1,452,300,000	4.841%	2023-10-10~2026-04-10
공사채	2024-04-09	20,000,000,000	374,800,000	374,800,000	20,000,000,000	1,874,000,000	-	749,600,000	3.748%	2024-04-09~2027-04-09
기 금	2023-10-16	40,000,000,000	1,504,109,580	1,504,109,580	40,000,000,000	4,077,225,970	-	1,499,999,990	3.750%	2023-10-16~2027-10-16

차입금 상환계획

(단위 : 원)
계정과목	공사채명	차입처	차입원금	미상환잔액	상 환 계 획
					2025	2026	2027
계					30,000,000,000	30,000,000,000	60,000,000,000
공사채	제2023-1회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	-	-
공사채	제2023-2회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	-	30,000,000,000	-
공사채	제2024-1회	신영증권	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000
기 금	지역상생발전기금	한국지방재정공제회	40,000,000,000	40,000,000,000	-	-	40,000,000,000

(10) 충당금명세서

(단위 : 원)
구 분	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비 고
		목적사용	기 타
퇴직충당금	5,050,578,250	(425,170,250)	(130,342,580)	1,335,562,480	5,830,627,900

(11) 금융부채현황

(단위 : 원)
부채합계(A)	이자부금융부채		비금융부채
	금 액(B)	비 율(B/A)	소 계(C)	선수금	임대보증금	기타
232,208,253,795	202,412,823,080	87.2%	29,795,430,715	920,550,636	-	28,874,880,079

(12) 우발부채 현황

(단위 : 원)
우발부채 종류	제공받는자	제공일시	손해발생가능액	관리방안
소송사건	과천도시공사	2018-12-03	18,025,345	3심 진행중
소송사건	과천도시공사	2024-03-09	6,004,198	2심 진행중
소송사건	과천도시공사	2022-12-16	275,743,494	1심 진행중
소송사건	과천도시공사	2023-05-19	561,480,591	1심 진행중
소송사건	과천도시공사	2023-06-01	616,639,099	1심 진행중
소송사건	과천도시공사	2023-06-08	210,695,100	1심 진행중
소송사건	과천도시공사	2023-01-12	182,782,872	2심 진행중

(13) 잉여금명세서

(단위 : 원)
과 목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액	비 고
Ⅰ. 자 본 잉 여 금	-	-	-	-
1. 주 식 발 행 초 과 금	-	-	-	-
2. 감 자 차 액	-	-	-	-
3. 기 타 자 본 잉 여 금	-	-	-	-
가. 자기주식처분이익	-	-	-	-
Ⅱ. 이 익 잉 여 금	(88,576,820)	61,044,942	-	(27,531,878)
1. 이 익 준 비 금	-	-	-	-
2. 기 타 법 정 적 립 금	-	-	-	-
가. 건설개량적립금	-	-	-	-
나. 감채적립금	-	-	-	-
3. 임 의 적 립 금	-	-	-	-
가. 사업확장적립금	-	-	-	-
4. 처분전 이익잉여금	(88,576,820)	61,044,942	-	(27,531,878)
Ⅲ. 합 계	(88,576,820)	61,044,942	-	(27,531,878)

(14) 감가상각비명세서

가. 자산

(단위 : 원)
구 분 (내역)	자산과목	취득원가	당기상각액	상각액누계	기말잔액	상각방법	비 고
합 계		649,206,970	32,318,006	608,064,779	41,142,191
유형 자산	계	640,255,870	30,527,786	601,249,848	39,006,022
	구축물	73,423,040	9,957,208	73,423,040	-	정액법
	공기구비품	566,832,830	20,570,578	527,826,808	39,006,022	정액법
무형 자산	계	8,951,100	1,790,220	6,814,931	2,136,169
	소프트웨어	8,951,100	1,790,220	6,814,931	2,136,169	정액법

나. 수탁자산

(단위 : 원)
구 분 (내역)	자산과목	취득원가	당기상각액	상각액누계	기말잔액	상각방법	비 고
합 계		20,710,306,889	1,752,380,791	12,071,664,467	8,638,642,422
유형 자산	계	18,670,394,274	1,591,087,089	10,697,406,020	7,972,988,254
	건 물	5,835,125,000	145,878,120	1,644,817,790	4,190,307,210	정액법
	구축물	8,818,497,250	1,067,107,717	5,844,189,356	2,974,307,894	정액법
	기계장치	40,148,000	-	40,148,000	-	정액법
	차량운반구	560,360,070	81,784,970	400,774,368	159,585,702	정액법
	공기구비품	3,416,263,954	296,316,282	2,767,476,506	648,787,448	정액법
무형 자산	계	2,039,912,615	161,293,702	1,374,258,447	665,654,168
	소프트웨어	2,008,459,775	161,293,702	1,374,258,447	634,201,328	정액법
	회 원 권	31,452,840	-	-	31,452,840	정액법

(15) 매출(조성)원가명세서

(단위 : 원)
구 분			금 액		비 고
			2024년도 (당기)	2023년도 (전기)
Ⅰ. 매출원가(①+②)			18,305,206,678	15,550,800,968
	① 인건비		11,201,116,947	9,742,622,285
		급여	3,772,777,242	3,819,598,904
		2. 기타직보수	4,215,321,483	3,265,556,470
		3. 잡급	759,873,710	745,577,250
		4. 퇴직급여	1,097,941,207	685,396,965
		5. 평가급	1,355,203,305	1,226,492,696
	② 경비		7,104,089,731	5,808,178,683
		복리후생비	1,434,092,476	1,075,618,757
		여비	2,993,253	9,629,098
		동력비	449,584,460	442,769,400
		공공운영비	180,771,265	159,935,400
		사무관리비	1,706,927,904	1,157,212,315
		수선유지비	737,016,660	521,474,050
		지급임차료	16,644,959	-
		업무추진비	1,109,587	802,802
		교육훈련비	3,724,991	4,912,641
		재료비기타	389,037,017	171,882,261
		행사홍보비	33,866,619	94,928,389
		보상비	2,148,220,540	2,168,353,570
		배상금	100,000	660,000

(16) 재무제표와 예산결산서 차이 명세서

(단위 : 원)
계정과목	재무제표(A)	예산결산(B)	차이(A-B)	금 액	내 역
수입금액	27,754,027,761	231,175,427,934	(203,421,400,173)	(203,421,400,173)
(대행사업) 대행사업수익	27,519,999,643	27,048,019,730	471,979,913	471,979,913	(대행사업) 미수금 등 조정
(개발사업) 대행사업수익	168,750,000	18,656,750,000	(18,488,000,000)	(18,488,000,000)	(개발사업) 개발대행사업 예산, 수수료 등
(대행사업) 이자수익	582,884,601		582,884,601	339,378,880	(대행사업) 이자수익 계상
				181,741,911	(대행사업) 퇴직연금 이자수익 계상
				61,763,810	(대행사업) 선급법인세 조정
(대행사업) 이자수익 정산반환금	(582,808,601)		(582,808,601)	(582,808,601)	(대행사업) 이자수익 정산반환금 계상
(개발사업) 이자수익	140,929,077	1,271,498,908	(1,130,569,831)	(1,028,801,591)	(개발사업) 이자수익 계상
				(28,593,636)	(개발사업) 퇴직연금 이자수익 대체
				(73,174,604)	(개발사업) 미수수익 조정 등
(개발사업) 이자수익 정산반환금	(112,335,441)		(112,335,441)	(112,335,441)	(개발사업) 이자수익 정산반환금 계상
(개발사업) 잡이익	36,608,482		36,608,482	36,608,482	(개발사업) 잡이익 등
(대행사업) 기타자본적수입		121,524,240,640	(121,524,240,640)	(2,381,731,380)	(대행사업) 수탁자산취득보조금 대체
				(119,142,509,260)	(개발사업) 기타자본금 등
(개발사업) 유동부채수입		10,000,000,000	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)	(개발사업) 한도대출 차입
(개발사업) 비유동부채수입		20,000,000,000	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)	(개발사업) 공사채 발행
(개발사업) 유보자금		18,930,955,506	(18,930,955,506)	(18,930,955,506)	(개발, 대행사업) 순세계잉여금
(대행사업) 전기이월금		13,743,963,150	(13,743,963,150)	(13,743,963,150)	(대행, 개발사업) 이월금 계상

(단위 : 원)

계정과목	재무제표(A)	예산결산(B)	차이(A-B)	금 액	내 역
지출금액	27,781,559,639	150,037,104,833	(122,255,545,194)	(122,255,545,194)
(대행사업) 대행사업원가	18,149,108,778	19,053,948,993	(904,840,215)	57,790,500	(대행사업) 연차수당 조정
(대행사업) 판매비와관리비	9,370,966,865	9,838,164,884	(467,198,019)	355,695,649	(대행사업) 퇴직연금운용자산 대체 등
				62,924,710	(대행사업) 자체평가급 조정
				(9,037,992)	(대행사업) 선급비용 조정
				53,182,609	(대행사업) 수탁재고자산으로 계상
				(1,393,093,710)	(대행사업) 수탁유형자산 계상
				(397,500,000)	(대행사업) 수탁무형자산 계상
				(102,000,000)	(대행사업) 선급금 조정 등
(개발사업) 개발대행사업원가	156,097,900	158,844,690	(2,746,790)	(2,746,790)	(개발사업) 대행사업원가 조정
(개발사업) 판매비와관리비		2,457,944,260	(2,457,944,260)	(2,457,944,260)	(개발사업) 판매비와관리비 조정
(개발사업) 유동부채상환		70,000,000,000	(70,000,000,000)	(70,000,000,000)	(개발사업) 공사채, 한도대출 상환
(개발사업) 비유동부채상환		668,200,000	(668,200,000)	(668,200,000)	(개발사업) 용지보상채권 상환
(개발사업) 법인세비용	16,809,276		16,809,276	16,809,276	(개발사업) 법인세비용 계상 및 대체
(개발사업) 재고자산취득		34,944,580,553	(34,944,580,553)	(34,944,580,553)	(개발사업) 재고자산취득
(개발사업) 유형자산취득		27,463,420	(27,463,420)	(27,463,420)	(개발사업) 유형자산취득
(개발사업) 기타비유동자산취득		95,000,000	(95,000,000)	(95,000,000)	(개발사업) 임차보증금
(개발사업) 전기미처분결손금	88,576,820		88,576,820	88,576,820	(개발사업) 전기 미처분결손금
(개발사업) 기타조정		12,792,958,033	(12,792,958,033)	(12,792,958,033)	(개발사업) 기타조정 등
차기이월금액	(27,531,878)	81,138,323,101	(81,165,854,979)	(81,165,854,979)

5. 예산결산보고서

(과천도시공사)

(1) 총       괄       표

(2) 수입예산결산보고서

(3) 지출예산결산보고서

(1) 총괄표부터

예 산 결 산 부 속 명 세 서

6. 예산결산 부속명세서

(과천도시공사)

(1)	예산이월액조서
(2)	전년도이월액조서
(3)	예산전용액조서
(4)	계속비결산조서
(5)	차입금명세서
(6)	수입·지출외 현금현재액조서
(7)	지출예산 성질별 결산

(1) 예산이월액조서

지방공기업법 제30조의 규정에 의하여 2024년도에 집행을 완료하지 못하고 차년도에 이월하는 사업비는 시계탑광장 조경시설 개선공사 외 10건인 1,206,094,320원으로

○ 건설개량 (1건) 76,681,960원

○ 사고이월 (9건) 1,129,412,360원이다. 그 내역은 다음과 같다.

가. 사업별 이월현황(총괄)

(단위 : 원)
과 목				사업명	예산액(A)	지출원인 행위액(B)	채무확정액 (지출액)(C)	원인행위 미필액(A-B)	다음연도 이월액(D)			불용액 (A-C-D)
정 책	단 위	세 부	목						계	건설개량	사고이월
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	세무조사 세무대리인	19,000,000	19,000,000	-	-	19,000,000	-	19,000,000	-
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	9,000,000	8,750,000	-	250,000	8,750,000	-	8,750,000	250,000
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	야외스케이트장 설치 운영	787,037,000	780,000,000	546,000,000	7,037,000	234,000,000	-	234,000,000	7,037,000
체육 (자본)	체육 환경	상상하랑 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	상상하랑 실시설계용역	58,660,000	55,200,000	30,380,000	3,460,000	24,820,000	-	24,820,000	3,460,000
시설 (자본)	시설 환경	시민회관 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시계탑광장 조경시설 개선공사	920,000,000	843,318,040	274,217,330	76,681,960	645,782,670	76,681,960	569,100,710	-
개발 (자본)	과천지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	회계결산 감사용역	12,000,000	11,750,000	-	250,000	11,750,000	-	11,750,000	250,000
개발	개발대행	복합지원센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 건립공사 지하안전평가	71,891,650	71,891,650	-	-	71,891,650	-	71,891,650	-
개발	개발대행	복합지원센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 건립공사 교통영향평가	109,151,000	109,151,000	-	-	109,151,000	-	109,151,000	-
개발 (자본)	과천지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	문화재3구역 표본조사용역	80,949,000	80,949,000	-	-	80,949,000	-	80,949,000	-

나. 건설개량이월비 내역

(단위 : 원)
과 목				사업명	예산액(A)	지출원인 행위액(B)	채무확정액(C)	지출액	원인행위미필액 (A-B)	차기건설개량 이월액	이월사유
정 책	단 위	세 부	목
시설 (자본	시민회관 시설개선	시민회관 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시계탑광장 조경시설 개선공사	920,000,000	843,318,040	274,217,330	274,217,330	76,681,960	76,681,960	설계 변경 등

다. 사고이월비 내역

(단위 : 원)
과 목				사업명	예산현액 (A)	지출원인 행위액(B)	채무확정액 (지출액)(C)	원인미필액 (불용액) (D=A-C-E)	차기사고이월액(E)			이월사유
정 책	단 위	세 부	목						계	원인필 (B-C)	원인 미필
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	세무조사 세무대리인	19,000,000	19,000,000	-	-	19,000,000	19,000,000	-	세무조사 중지
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	9,000,000	8,750,000	-	250,000	8,750,000	8,750,000	-	25년 3월 완료
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-11 일반운영비 (지급수수료)	야외스케이트장 설치 운영	787,037,000	780,000,000	546,000,000	7,037,000	234,000,000	234,000,000	-	25년 3월 완료
체육 (자본)	체육 환경	상상하랑 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	상상하랑 실시설계용역	58,660,000	55,200,000	30,380,000	3,460,000	24,820,000	24,820,000	-	25년 준공 완료
시설 (자본)	시설 환경	시민회관 시설개선	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시계탑광장 조경시설 개선공사	920,000,000	843,318,040	274,217,330	-	569,100,710	569,100,710	-	25년 준공 완료
개발 (자본)	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	회계결산 감사용역	12,000,000	11,750,000	-	250,000	11,750,000	11,750,000	-	25년 3월 완료
개발	개발 대행	복합지원센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 건립공사 지하안전평가	71,891,650	71,891,650	-	-	71,891,650	71,891,650	-	25년 준공 완료
개발	개발 대행	복합지원센터건립	401-01 시설비및부대비 (시설비)	복합지원센터 건립공사 교통영향평가	109,151,000	109,151,000	-	-	109,151,000	109,151,000	-	25년 준공 완료
개발 (자본)	과천 지구	과천지구 조성사업	401-01 시설비및부대비 (시설비)	문화재3구역 표본조사용역	80,949,000	80,949,000	-	-	80,949,000	80,949,000	-	25년 준공 완료

(2) 전년도이월액조서

(단위 : 원)
과 목				사업명	이월구분	전년도 이월액	집행액	미집행액	미집행사유
관 (정 책)	항 (단 위)	세 항 (세 부)	목
사업비용	영업비용	대행사업비	201-11 일반운영비 (지급수수료)	야외스케이트장 설치 운영	사고이월	296,000,000	296,000,000	-
사업비용	영업비용	대행사업비	201-11 일반운영비 (지급수수료)	수련관 셔틀버스 대체용역	사고이월	10,250,440	10,250,440	-
사업비용	영업비용	대행사업비	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	사고이월	9,000,000	9,000,000	-
사업비용	영업비용	판매비와관리비	201-11 일반운영비 (지급수수료)	회계결산 감사용역	사고이월	12,000,000	12,000,000	-
사업비용	영업비용	판매비와관리비	207-01 연구개발비 (연구용역비)	신규사업 기본구상 및 타당성 조사용역	사고이월	155,000,000	155,000,000	-
사업비용	영업비용	용지 및 주택매출원가	706-12 기타내부거래 (택지매출원가)	기업유치전략 수립 및 시행방안 연구용역	사고이월	177,500,000	177,500,000	-
사업비용	영업비용	개발대행사업비	401-01 시설비및부대비 (시설비)	지식정보타운 복합지원센터 설계용역	사고이월	3,000,000,000	2,027,116,570	972,883,430	용역기간 변경
사업비용	영업비용	개발대행사업비	401-01 시설비및부대비 (시설비)	제2실내체육관 실시설계용역	사고이월	155,343,640	155,343,640	-
자본적지출	유형자산취득	건물	401-01 시설비및부대비 (시설비)	시민회관 시계탑광장 개선공사 실시설계용역	사고이월	67,885,000	67,885,000	-
자본적지출	유형자산취득	건물	401-01 시설비및부대비 (시설비)	주차빌딩 승강기 개선공사	사고이월	11,580,000	11,580,000	-

(3) 예산전용액조서

(단위 : 원)
전용해 주는 과목							전용 받는 과목					전용사유
정책	단위	세부	목	예산액(A)	기지출액 (B)	예산잔액 (A-B)	정책	단위	세부	목	전용액
행정	공통 경비	공통경비 (경영기획)	201-21 일반운영비 (공공요금및제세)	410,000,000	150,000,000	260,000,000	행정	인력 운영비	인력운영 (경영기획)	109-02 평가급및성과급등	40,000,000	경영평가 평가급 지급 예산부족 (‘다’등급 편성 ‘나’등급 달성)

(4) 계속비결산조서

가. 총괄

(단위 : 원)
사업명	계속비연할예산액						예산성립 후 증감			예산 현액 (A+B+C+D)	채무 확정액	익년도 이월액	불용액	비 고
	계	2022	2023	2024 (당년도A)	2025	2026	전년도 이월액(B)	예비비 지출액(C)	전용 증감액 (D)
훼손지 복구사업 관리계획 변경 및 설계용역	1,857,500,000	1,200,000,000	307,000,000	350,500,000	-	-	875,265,200	-	-	1,225,765,200	-	1,225,765,200	-
문원청계마을 공영주차장 건설공사	15,700,000,000	2,300,000,000	3,000,000,000	6,306,000,000	4,094,000,000	-	2,949,938,870	-	-	9,255,938,870	4,316,908,840	4,939,030,030	-
제2실내체육관 건립공사	29,907,200,000	4,224,200,000	1,800,000,000	12,060,750,000	6,392,000,000	5,430,250,000	6,024,200,000	-	-	18,084,950,000	6,039,458,480	12,045,491,520	-
과천지구 상수도 공급시설	53,066,800,000	-	-	1,190,800,000	1,086,200,000	50,789,800,000	-	-	-	1,190,800,000	217,820,000	972,980,000	-

나. 계속사업비명세 당기(2024연도)

(단위 : 원)
과 목				사업명	예산액 (A)	예산성립후증감(B)			예산 현액 (C=A+B)	채무 확정액 (D)	집행 잔액 (E=C-D)	익년도 이월액 (F)	불용액 (E-F)	이월· 불용사유
정책	단위	세부	목			전년도 이월액	예비비 지출 결정액	전용 증감액
개발	공공 주택지구	과천 지구	706-12 기타내부 거래(택지)	훼손지 복구사업 조사설계용역	350,500,000	875,265,200	-	-	1,225,765,200	-	1,225,765,200	1,225,765,200	-	-
개발	개발 대행사업	문원 청계	401-01 시설비및부대비(시설비)	문원청계마을 공영주차장 건설공사	6,200,000,000	2,949,938,870	-	-	9,149,938,870	4,213,308,840	4,936,630,030	4,936,630,030	-	-
개발	개발 대행사업	문원 청계	201-01 일반관리비 (사무관리비)	문원청계마을 공영주차장 건설공사	6,000,000	-	-	-	6,000,000	3,600,000	2,400,000	2,400,000	-	-
영업외 (개발)	영업외 (개발)	영업외 (개발)	802-15 반환금기타 (영업외)	문원청계마을 공영주차장 건설공사	100,000,000	-	-	-	100,000,000	100,000,000	-	-	-	-
개발	개발 대행사업	제2실내	401-01 시설비및부대비(시설비)	제2실내체육관 건립공사	11,992,000,000	6,024,200,000	-	-	18,016,200,000	5,970,708,480	12,045,491,520	12,045,491,520	-	-
영업외 (개발)	영업외 (개발)	영업외 (개발)	802-15 반환금기타 (영업외)	제2실내체육관 건립공사	68,750,000	-	-	-	68,750,000	68,750,000	-	-	-	-
개발 (자본)	공공 주택지구 (자본)	상수도 공급시설	401-01 시설비및부대비(시설비)	과천지구 상수도공급시설	1,177,000,000	-	-	-	1,177,000,000	216,000,000	961,000,000	961,000,000	-	-
개발 (자본)	공공 주택지구 (자본)	상수도 공급시설	401-01 시설비및부대비(시설비)	과천지구 상수도공급시설	13,800,000	-	-	-	13,800,000	1,820,000	11,980,000	11,980,000	-	-

(5) 차입금 명세서

차입금 명세서

(단위 : 원)
종 류	차입일 (발행일)	총 액	상환액		당기말 미상환잔액		차기상환 예정액		발행조건		비 고
			당년도	누계					이율	기간
			이자	이자	원금	이자	원금	이자
계		120,000,000,000	4,757,109,580	4,757,109,580	120,000,000,000	8,842,625,970	30,000,000,000	4,414,849,990
공사채	2023-10-10	30,000,000,000	1,425,900,000	1,425,900,000	30,000,000,000	712,950,000	30,000,000,000	712,950,000	4.753%	2023-10-10~2025-04-10
공사채	2023-10-10	30,000,000,000	1,452,300,000	1,452,300,000	30,000,000,000	2,178,450,000	-	1,452,300,000	4.841%	2023-10-10~2026-04-10
공사채	2024-04-09	20,000,000,000	374,800,000	374,800,000	20,000,000,000	1,874,000,000	-	749,600,000	3.748%	2024-04-09~2027-04-09
기 금	2023-10-16	40,000,000,000	1,504,109,580	1,504,109,580	40,000,000,000	4,077,225,970	-	1,499,999,990	3.750%	2023-10-16~2027-10-16

차입금 상환계획

(단위 : 원)
계정과목	공사채명	차입처	차입원금	미상환잔액	상 환 계 획
					2025	2026	2027
계					30,000,000,000	30,000,000,000	60,000,000,000
공사채	제2023-1회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	-	-
공사채	제2023-2회	DB금융투자	30,000,000,000	30,000,000,000	-	30,000,000,000	-
공사채	제2024-1회	신영증권	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000
기 금	지역상생발전기금	한국지방재정공제회	40,000,000,000	40,000,000,000	-	-	40,000,000,000

(6) 수입·지출 외 현금현재액조서

(단위 : 원)
구 분 (내 역)	전기이월액(1)	당기수입액(2)	당기지출액(3)	기말잔액 (1+2-3)	비 고 (적요·사유)
합 계	288,838,415	317,755,911	(283,053,892)	323,540,434
개발대행사업	283,352,451	309,032,623	(271,191,270)	321,193,804	이자수입
사업장수입금	5,485,964	8,723,288	(11,862,622)	2,346,630	세외수입

(7) 지출예산 성질별 결산

(단위 : 원)

성질별	목 별	2024년도 (당기)				2023년도 (전기)				증 감
		(1) 최 종 예산액	(2) 채 무 확정액	(3) 차 이 (1-2)	(4) 지출액	(5) 최 종 예산액	(6) 채 무 확정액	(7) 차 이 (5-6)	(8) 지출액	(1)/(5) %	(2)/(6) %
합계		234,116,413,150	150,037,104,833	84,079,308,317	150,037,104,833	278,722,069,000	249,250,416,927	29,471,652,073	249,250,416,927	84	60
인건비	소 계	18,820,292,000	17,355,943,820	1,464,348,180	17,355,943,820	17,141,561,000	16,258,486,000	883,075,000	16,258,486,000	110	107
	인건비	15,254,969,000	13,823,910,480	1,431,058,520	13,823,910,480	13,686,595,000	12,818,870,752	867,724,248	12,818,870,752	111	108
	퇴직급여	1,400,128,000	1,400,126,960	1,040	1,400,126,960	1,303,282,000	1,303,280,998	1,002	1,303,280,998	107	107
	평가급 및 성과금 등	2,165,195,000	2,131,906,380	33,288,620	2,131,906,380	2,151,684,000	2,136,334,250	15,349,750	2,136,334,250	101	100
물건비	소 계	9,832,597,440	8,610,317,160	1,222,280,280	8,610,317,160	9,044,863,000	7,691,522,160	1,353,340,840	7,691,522,160	109	112
	일반운영비	5,323,531,440	4,400,861,410	922,670,030	4,400,861,410	4,591,539,000	3,691,863,960	899,675,040	3,691,863,960	116	119
	여비	62,733,000	45,375,030	17,357,970	45,375,030	100,248,000	88,022,850	12,225,150	88,022,850	63	52
	업무추진비	31,000,000	29,315,220	1,684,780	29,315,220	31,000,000	29,711,910	1,288,090	29,711,910	100	99
	직무수행경비	-	-	-	-	273,262,000	255,744,700	17,517,300	255,744,700	0	0
	재료비	312,537,000	292,735,150	19,801,850	292,735,150	297,977,000	252,913,520	45,063,480	252,913,520	105	116
	연구개발비	235,000,000	225,800,000	9,200,000	225,800,000	234,000,000	71,800,000	162,200,000	71,800,000	100	314
	수선유지교체비	1,374,105,000	1,275,002,630	99,102,370	1,275,002,630	1,100,832,000	990,236,020	110,595,980	990,236,020	125	129
	동력비	2,261,191,000	2,110,584,870	150,606,130	2,110,584,870	2,186,985,000	2,090,004,060	96,980,940	2,090,004,060	103	101
	관서업무비	58,500,000	56,879,730	1,620,270	56,879,730	55,020,000	53,617,330	1,402,670	53,617,330	106	106
	상품매입비	174,000,000	173,763,120	236,880	173,763,120	174,000,000	167,607,810	6,392,190	167,607,810	100	104
경상이전	소 계	3,973,613,000	3,711,846,060	261,766,940	3,711,846,060	3,732,617,000	3,450,328,660	282,288,340	3,450,328,660	106	108
	일반보전금	2,176,820,000	2,091,791,590	85,028,410	2,091,791,590	1,990,474,000	1,929,240,840	61,233,160	1,929,240,840	109	108
	포상금	4,600,000	4,600,000	-	4,600,000	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	153	153
	연금부담금등	1,762,243,000	1,591,454,470	170,788,530	1,591,454,470	1,709,193,000	1,493,232,820	215,960,180	1,493,232,820	103	107
	배상금 등	6,050,000	100,000	5,950,000	100,000	6,050,000	955,000	5,095,000	955,000	100	10
	출연금	23,900,000	23,900,000	-	23,900,000	23,900,000	23,900,000	-	23,900,000	100	100
내부거래	기타내부거래	1,403,265,200	177,500,000	1,225,765,200	177,500,000	486,900,000	126,413,580	360,486,420	126,413,580	288	140
기타영업외비용	소 계	477,904,000	230,737,720	247,166,280	230,737,720	417,716,000	377,598,490	40,117,510	377,598,490	114	61
	지방공기업최고경영자 협의체부담금	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	167	167
	반환금기타	472,904,000	225,737,720	247,166,280	225,737,720	414,716,000	374,598,490	40,117,510	374,598,490	114	60
예비비		19,793,000	-	19,793,000	-	91,880,000	-	91,880,000	-	22	0
자본지출	소 계	141,542,392,510	119,950,760,073	21,591,632,437	119,950,760,073	230,889,110,000	221,346,068,037	9,543,041,963	221,346,068,037	61	54
	시설비및부대비	61,927,424,510	40,751,297,723	21,176,126,787	40,751,297,723	36,417,045,000	27,027,940,299	9,389,104,701	27,027,940,299	170	151
	자산취득비	720,146,000	699,436,520	20,709,480	699,436,520	539,318,000	512,994,170	26,323,830	512,994,170	134	136
	차입금원금상환	70,668,200,000	70,668,200,000	-	70,668,200,000	180,000,000,000	180,000,000,000	-	180,000,000,000	39	39
	차입금이자상환	8,226,622,000	7,831,825,830	394,796,170	7,831,825,830	13,898,782,000	13,773,680,728	125,101,272	13,773,680,728	59	57
	기타비유동자산	-	-	-	-	33,965,000	31,452,840	2,512,160	31,452,840	0	0
예비비		58,046,556,000	-	58,046,556,000	-	16,917,422,000	-	16,917,422,000	-	343	0

경 영 분 석 지 표

7. 경영분석지표

(과천도시공사)

(1) 경영분석지표

가. 공통지표

(단위 : %)

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비 고
안정성지표	유동비율	유동자산	× 100	292.78	569.01	△276.23
		유동부채
	자기자본 비 율	자기자본	× 100	44.87	41.35	3.52
		총 자 산
	부채비율	부채총계	× 100	122.88	141.86	△18.98
		자기자본
수익성지표	매 출 액 영업이익률	영업이익	× 100	0.05	△1.61	1.66
		순매출액 (영업수익-급수공사수익)
	매 출 액 순이익률	당기순이익	× 100	0.22	0.30	△0.08
		순매출액 (영업수익-급수공사수익)
	자기자본 순이익률	당기순이익	× 100	0.03	0.07	△0.04
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 순이익률	당기순이익	× 100	0.01	0.03	△0.02
		(기초총자산+기말총자산)/2

(단위 : %)

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비 고
활 동 성 지 표 ⁀ 회 ︶	자기자본 회 전 율	순매출액		0.15	0.23	△0.08
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 회 전 율	순매출액		0.06	0.10	△0.04
		(기초총자산+기말총자산)/2
수지비율	총수지비율	총수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	100.22	100.30	△0.08
		총비용 (영업비용+영업외비용+법인세등)
	경상수지비율	경상수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	100.28	100.37	△0.09
		경상비용 (영업비용+영업외비용)
	영업수지비율	영업수익	× 100	100.05	98.42	1.63
		영업비용
업무처리효율성지표	인건비비율	인건비	× 100	58.49	57.76	0.73
		총비용 (영업비용+영업외비용+법인세등)
	직원 1인당 인건비 (천원)	인건비		67,634	62,102	8.9
		(기초총직원수+기말총직원수)/2
	직원 1인당 영업수익 (천원)	영업수익		115,611	104,406	10.7
		(기초총직원수+기말총직원수)/2

8. 참고자료

(과천도시공사)

(1)	수입·지출 일계표
(2)	이자비용 및 이자보상배율
(3)	사업현황
(4)	재정지원현황

(1) 수입·지출 일계표(은행 잔액명세서 대체)

(2) 이자비용 및 이자보상배율

(단위 : 원)
이자비용			매출원가에 포함된 이자비용(C)	영업 이익(D)	이자보상 배율(D/B)	(조정된) 이자보상 배율((C+D)/(A+B))
계(A+B)	자본화된 이자비용(A)	손익계산서상 이자비용(B)
7,870,401,996	7,870,401,996	-	-	12,576,100	-	0.002

(3) 사업현황

(단위 : 억 원)
사업 유형	사업명	사업규모(억원)		사업기간		사업진도 (%)		분양률 (%)	공사채운영(억원)			추정사업 이익률(%)
		총사업비	차입액	당초	현재	보상	공정		승인	발행	상환	당초	현재
택지개발	과천과천 공공주택지구	6,600	1,328	2019.10~2025.12	2019.10~2030.12	90	0	0	2,570	3,100	2,300	4.77	4.77

(4) 재정지원현황

(단위 : 원)
합계	지방자치단체						국 가
	소계	차입금 상환	출자	운영비 지원	시설 개선	기타	소계	차입금 상환	출자	운영비지원	시설개선	기타
189,000,000,000	189,000,000,000	-	189,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

위 탁 사 업 수 익

9. 위탁사업수익

(과천도시공사)

2024년도 결 산 서

발 행 인 : 사      장   강 신 은

편 집 인 : 경영기획처장   송 인 택

발 행 일 : 2025년  2월  28일

발행부서 : 경영기획처(☏ 02-500-1132)